老師你好我公司的其他應收款明細賬中有負數，月末在做資產負債表的時候把負數的部分調到其他應收款中呢，還有預付款中的明細賬中也存在負數的金額，同樣是不是也應該把預付賬款的負數部分調到應付賬款中呢？

答： 是的。

在年報中，資產負債表中可能存在重分類的科目有：應收賬款與預收賬款；應付賬款與預付賬款；其他應收款與其他應付款“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列； “預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列； “應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列； “預付款項”=根據應付賬款所屬明細科目借方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數計算填列； “其他應收款”=根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列； “其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。應收賬款和其他應收款為什么都要減計提的壞賬？那么請問年報進行重分類。那我的月報不需要進行重分類嗎？

答： 因為應收賬款和其他應收款都有可能面臨計提減值準備的，而且報表上這兩個項目都是以凈額列示的，所以是需要減去計提的壞賬準備的。一般企業很少會涉及壞賬準備的。 月報也要進行科目重分類的。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

關于重分類問題，應收賬款、預付賬款、其他應收款、應付賬款、預收賬款、其他應付款，在填資產負債表時，按照法規是怎么重分類的。謝謝

答： 你好！應收帖款和預收帳款的所有借方余額相加記入應收 應收帳款和預收帳款的所有貸方余額相加詠入預收 應付帳款和預付帳款的所有借方余額相加記入預付 應付帳款和預付帳款的所有貸方余額相加記入應付 其他的按科目余額填寫就可以。