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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-04-02 15:59

你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?

Lius 追問

2019-04-02 16:00

還有區(qū)別嗎?我是小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-04-02 16:01

你好,是的,有區(qū)別的 
一般納稅人是 
按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 
小規(guī)模是 
按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。

Lius 追問

2019-04-02 16:13

好的,謝謝老師

鄒老師 解答

2019-04-02 16:14

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

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相關(guān)問題討論
你好,是小規(guī)模還是一般納稅人?
2019-04-02 15:59:48
你好,都是可以全額抵扣的
2018-01-09 15:32:56
借管理費用貸銀行存款 借應(yīng)交稅費未交增值稅。帶管理費用。
2020-05-23 09:23:25
您好 一、增值稅納稅人2011年12月1日(含,下同)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備(包括分開票機)支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用,由其自行負(fù)擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減。 增值稅稅控系統(tǒng)包括:增值稅防偽稅控系統(tǒng)、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)。 增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設(shè)備包括:金稅卡、IC卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤;貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和報稅盤;機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內(nèi)河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設(shè)備包括稅控盤和傳輸盤。 看上面的政策,主要是看是不是初次購買,如果是就可以抵扣
2020-06-04 14:53:18
你好,抵減時填附表四,增值稅優(yōu)惠明細(xì)表和主表23欄
2019-09-14 10:53:38
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