也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:03

你看這個文件沒有明確城建稅

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:08

小規模納稅人月銷售不超過10萬，季不超過30萬，免增值稅的同時，城建稅也免征。 
政府性基金的免征不僅適用于小規模納稅人，也適用于一般納稅人。 
 
  
 
財稅（2016）12號是這樣描述的，將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:10

那就是免征，那還需要計提嗎

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:11

不需要，免征就不用計提了。

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:12

城建稅附加稅不作賬務處理嗎

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:14

你沒有的交稅，如何做賬務處于是，計提了沒得交，一直掛賬？

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:17

轉營業外收入

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:19

那也要交稅的。計入應交稅金-減免稅中

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:21

增值稅減免是不是每月都需要計提，還是可以一個季度末一次計提，減免就要轉營業外收入呢

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:23

每月都計提嗎 季度沒超過30萬再轉作營業外收入嗎

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:23

如果你是季報，可以一個季度提一次。

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:28

哦，沒有增值稅就要轉營業外收入是嗎

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:29

沒有增值稅交不轉營業外收入的

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:30

沒有稅交，可以不用計提，不要把事情做復雜了，這只是我個人建議

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:30

不用轉嗎  那也不用計提嗎

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:33

月末結轉分錄可以做， 
把要交的增值稅額轉到應交稅費-減免稅里。

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:35

我以前都是做營業外收入的  這怎么辦呢  那不是錯了？

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:36

今年的如有的話，就更改過來，以前年度的就要改報表了。

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:38

那還怎么改啊

也許、啲也許 追問

2019-04-02 12:39

匯算清繳都申報了  以前的也不多  其實轉營業外收入我的所得稅反而增加了

冰兒老師 解答

2019-04-02 12:39

將之前計入營業外收入的轉計到應交稅費-減免稅中。 
以前年度的還要去稅局改申報表啊。