美好的 追問

2019-04-02 09:03

那做進項稅轉出，是在當月抵扣后，就在當月轉出嗎？

宸宸老師 解答

2019-04-02 09:04

您好，是的， 可以當月就轉出，做在一張憑證上就行

美好的 追問

2019-04-02 09:04

轉出的分錄是，借：應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅    貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額轉出   嗎？

宸宸老師 解答

2019-04-02 09:06

您好，您這個專票是費用類的發票，還是成本類的發票

美好的 追問

2019-04-02 09:09

老師，費用類的

宸宸老師 解答

2019-04-02 09:11

您好 
您這樣做分錄 
借：費用類科目 
    應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 
   貸：銀行存款等 
借：費用類科目（稅額的金額） 
   貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 
 
期末，再將這2個明細科目轉到“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”即可。

美好的 追問

2019-04-02 09:13

哦好的，謝謝老師。老師，那如果是成本類的呢？我想提前了解一下。

宸宸老師 解答

2019-04-02 09:15

您好，成本類的都是一樣的意思，就是借方用成本科目（原材料等）。

美好的 追問

2019-04-02 09:18

恩好，謝謝老師。這樣的話，2個名字科目在期末都結轉到"應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅"，這樣的話，"應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅"就平了，是嗎，老師？

宸宸老師 解答

2019-04-02 09:20

您好，是的。 
您可以把把貸方的“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”看成是“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”  ，其實跟“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”轉到“應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）”是一模一樣的。都是增加當期的應交增值稅的。

美好的 追問

2019-04-02 09:32

恩好的，謝謝老師。

宸宸老師 解答

2019-04-02 09:33

不客氣的，祝您工作順利