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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-04-01 20:26

一舉個簡單案例 
2019年4月份我山東某咨詢公司的銷項稅額31萬元,進項稅額10萬元,全部屬于允許抵扣的進項稅額,計算4月份增值稅的加計抵減額是多少?4月份應納增值稅額是多少? 
 
月份應納增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元 
 
4月份應納增值稅額=31萬元-10萬元=21萬元 
 
4月份需要實際繳納增值稅額=21萬元-1萬元=20萬元

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相關問題討論
不可以的了,增值稅是價外稅,不影響損益的。
2018-07-12 15:54:41
你好,是的,普票不能抵扣進項 小規模什么票都不能抵扣進項
2020-04-19 16:19:29
因為小規模是低稅率,就不用抵扣了
2018-08-05 14:44:33
農產品是免稅的 所有取得農產品發票 按照發票金額乘以9%計算進項 剩下的才計入到成本里面
2020-05-27 17:25:26
借,原材料65×3200 貸,銀行存款 不抵扣進項,按總金額計入原材料成本處理
2022-01-29 11:37:47
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