慢慢 追問

2019-04-01 19:05

折扣前

鄒老師 解答

2019-04-01 19:07

你好，那么銷項稅額=100*（1-折扣率）*增值稅稅率

慢慢 追問

2019-04-01 19:10

請問這個題中銷項稅為什么沒有減去折扣率呢！

鄒老師 解答

2019-04-01 19:13

你好，這一題的銷項稅額=10000*20*16%*（1-10%）

慢慢 追問

2019-04-01 19:28

請問，我2018年5月買的貨物，確認收入了，但2019年3月發生銷售折讓，請問只調整2018年的年度報表，請問這個年度報表是第4季度的，還是季度報表都不調整，只調整年度報表，但賬務處理怎么弄？還有如果調整賬，那么憑證的日期寫什么時候

鄒老師 解答

2019-04-01 19:30

你好，不調賬2018年的收入，只是調整2019年3月份的收入就是了 
借；主營業務收入    應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  貸；應收賬款等科目

慢慢 追問

2019-04-01 19:32

這個發生銷售折讓是資產負債表事后事項

鄒老師 解答

2019-04-01 19:35

你好，這個圖片有特別提到不屬于日后事項啊

慢慢 追問

2019-04-01 19:36

我的是發生在2019年3月的銷售折讓(收入確認在2018年)

鄒老師 解答

2019-04-01 19:38

你好，那就做這個調整分錄就是了 
借；以前年度損益調整——主營業務收入  
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）  
貸；應收賬款等科目

慢慢 追問

2019-04-01 19:45

請問這個做賬分錄寫12月31日嗎？還有會影響第4季度的報表里面的數嗎？

鄒老師 解答

2019-04-01 19:47

你好，分錄是計入2019年3月份，會影響2018年對外報送報表的收入數據

慢慢 追問

2019-04-01 19:48

好的謝謝

鄒老師 解答

2019-04-01 19:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝