412617052 追問

2019-04-01 17:20

1、機械設備加工費，稅率開錯 
2、 
3、開給對方那張做廢發票不用退回來嗎？原則上是三聯都退回來才能做廢，當時是老板說開錯了，對方讓把正確的開過去，然后我這邊就直接把那張開錯的做廢了

張艷老師 解答

2019-04-01 17:23

1、那就將進項稅額轉出至這個科目， 
借：制造費用--加工費【具體用您自己的科目，這里只是舉例】 
       貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額轉出） 
3、不用退回去的，因為您已經認證了。對方已經作廢不了（即便對方作廢了，會出現異常的） 
     您是售票方您怎么能作廢發票呢？

412617052 追問

2019-04-01 17:31

我是銷貨方，因為我現在讓他們退票，他們說他們已經認證了，原因就是他們先認證了，我后做廢的，現在他們讓我開紅字發票，但我已做廢了這張發票開不出紅字發票了

412617052 追問

2019-04-01 17:32

可能是他們覺得麻煩，所以我想先問清楚在和他們說說，畢竟這也是我們的原因造成的

張艷老師 解答

2019-04-01 17:33

您是銷貨方的，您直接作廢的話，申報時，會出現異常的。 
這個業務是要對方申請開具紅字發票信息表給您公司，您公司根據這個信息表開具紅字發票給對方的。

412617052 追問

2019-04-01 17:36

我這邊在當月就做了做廢了，不是就不能開紅字發票了嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 17:39

您這個情況會出現異常的，到時稅局就會打電話的，這個情況按專管員的指示操作。

412617052 追問

2019-04-01 17:40

那意思是說我找專管員，看專管員讓怎么操作對嗎？

張艷老師 解答

2019-04-01 17:42

是的，是這個意思了。

412617052 追問

2019-04-01 17:42

好的，謝謝

張艷老師 解答

2019-04-01 17:51

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！