福利費(fèi)待攤,但是福利費(fèi)是增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票又不能做進(jìn)項(xiàng)抵扣,只能做一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,這個(gè)賬怎么做?
抽象
于2019-04-01 15:55 發(fā)布 ??831次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-04-01 16:01
您好
可以入帳的時(shí)候就價(jià)稅合計(jì)計(jì)入福利費(fèi)科目
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您好
可以入帳的時(shí)候就價(jià)稅合計(jì)計(jì)入福利費(fèi)科目
2019-04-01 16:01:17

您好,借:管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2018-09-21 17:15:50

您好,1、火車票可以計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:
①取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
②取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)%2B燃油附加費(fèi))÷(1%2B9%)×9%
③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額:鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%
④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:公路、水路等其他旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%
2、福利費(fèi)、招待費(fèi)不可以抵扣。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條明確,用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
2020-06-03 11:51:30

您好
在勾選平臺(tái)勾選的時(shí)候有效稅額填0
然后價(jià)稅合計(jì)入賬計(jì)入福利費(fèi)
2021-09-16 17:46:02

是的,先抵扣,然后轉(zhuǎn)出
2019-08-29 10:00:02
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抽象 追問
2019-04-01 16:03
bamboo老師 解答
2019-04-01 16:05