福利費待攤,但是福利費是增值稅進項發票又不能做進項抵扣,只能做一個進項轉出,這個賬怎么做?
抽象
于2019-04-01 15:55 發布 ??831次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-04-01 16:01
您好
可以入帳的時候就價稅合計計入福利費科目
相關問題討論

您好
可以入帳的時候就價稅合計計入福利費科目
2019-04-01 16:01:17

您好,借:管理費用-福利費 貸:應交稅費-進項稅額轉出
2018-09-21 17:15:50

您好,1、火車票可以計算抵扣進項稅額。
納稅人購進國內旅客運輸服務,其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。納稅人未取得增值稅專用發票的,暫按照以下規定確定進項稅額:
①取得增值稅電子普通發票的,為發票上注明的稅額;
②取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進項稅額:
航空旅客運輸進項稅額=(票價%2B燃油附加費)÷(1%2B9%)×9%
③取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進項稅額:鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9%
④取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進項稅額:公路、水路等其他旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B3%)×3%
2、福利費、招待費不可以抵扣。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條明確,用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務,進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
2020-06-03 11:51:30

您好
在勾選平臺勾選的時候有效稅額填0
然后價稅合計入賬計入福利費
2021-09-16 17:46:02

是的,先抵扣,然后轉出
2019-08-29 10:00:02
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抽象 追問
2019-04-01 16:03
bamboo老師 解答
2019-04-01 16:05