李s135 追問(wèn)

2019-04-01 15:50

銀行需要4萬(wàn)激活賬號(hào)，其中一個(gè)股東轉(zhuǎn)入了2萬(wàn)，另一個(gè)是非股東轉(zhuǎn)入的2萬(wàn)，轉(zhuǎn)入后賬號(hào)當(dāng)天就激活了，我們又將費(fèi)用轉(zhuǎn)出，只留下了少量的資金，這個(gè)怎么處理賬務(wù)呢

鄒老師 解答

2019-04-01 15:51

你好，借；銀行存款   貸；其他應(yīng)付款  實(shí)收資本 
借；其他應(yīng)付款    其他應(yīng)收款 等科目   貸；銀行存款

李s135 追問(wèn)

2019-04-01 15:52

那非股東轉(zhuǎn)入的2萬(wàn)需要單據(jù)抵銷(xiāo)嗎，

鄒老師 解答

2019-04-01 15:54

你好，不需要，今后轉(zhuǎn)出就沖銷(xiāo)了

李s135 追問(wèn)

2019-04-01 15:57

不好意思，老師，轉(zhuǎn)出沖銷(xiāo)的分錄是怎樣的，一般什么時(shí)候做沖銷(xiāo)

鄒老師 解答

2019-04-01 16:01

你好，轉(zhuǎn)出 
借；其他應(yīng)付款 其他應(yīng)收款 等科目 貸；銀行存款 
就是把款項(xiàng)轉(zhuǎn)給個(gè)人了就沖銷(xiāo)之前其他應(yīng)付款掛賬

李s135 追問(wèn)

2019-04-01 16:07

股東存入2萬(wàn)時(shí)，       借： 銀行存款   20000 
                                     貸： 實(shí)收資本 --李 20000 
非股東存入2萬(wàn)時(shí)：  借：銀行存款   20000 
                                       貸：其他應(yīng)收款   20000 
轉(zhuǎn)出時(shí)：      借：其他應(yīng)付款    40000 
                         貸：銀行存款   40000 
這個(gè)有問(wèn)題嗎

鄒老師 解答

2019-04-01 16:09

你好，股東存入2萬(wàn)時(shí)， 借： 銀行存款 20000 
貸： 實(shí)收資本 --李 20000 
非股東存入2萬(wàn)時(shí)： 借：銀行存款 20000 
貸：其他應(yīng)付款 20000 
轉(zhuǎn)出時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 20000 
其他應(yīng)收款  20000 
貸：銀行存款 40000