應付職工薪酬（單位養老保險）貸方負數怎么回事？

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-04-01 14:13

說明實際繳納的比計提的數字要大。

2019-04-01 14:13:40

你好！是的，你的理解很對用錯科目了

2019-10-19 11:52:04

在行政事業單位中，記完賬后發現應付職工薪酬下面養老保險科目存在借方余額，通常意味著在計算和支付養老保險時出現了錯誤或遺漏。為了調平該科目，可以采取以下步驟： 1.檢查賬目：首先，仔細檢查應付職工薪酬下面養老保險科目的賬目記錄，確保每筆支出和收入都正確地記入了相應的賬戶。如果發現有錯誤或遺漏，及時進行更正。 2.核對相關政策：了解并核對有關養老保險的政策法規，確保賬目記錄符合相關規定。如果發現不符合政策法規的支出或收入，需要及時進行調整。 3.與相關部門溝通：如果核對后仍無法解決問題，可以與負責養老保險事務的相關部門進行溝通，了解具體情況并協商解決方案。 4.調整賬目：如果確定存在錯誤或遺漏，可以根據實際情況進行賬目調整。可以將借方余額調整到其他應付職工薪酬科目下，或者通過沖減相應的支出科目來平衡賬目。 5.核對財務報表：在完成賬目調整后，務必核對財務報表，確保調整后的數據與實際情況相符。如果發現不符，需要進一步調查并調整賬目。 6.總結經驗教訓：完成賬目調整后，總結經驗教訓，避免類似問題再次發生。可以加強相關人員的培訓和學習，提高業務水平和責任心。總之，對于應付職工薪酬下面養老保險科目出現借方余額的問題，應該認真對待并及時解決。通過仔細檢查賬目、核對政策法規、與相關部門溝通、調整賬目、核對財務報表以及總結經驗教訓等步驟，可以有效地調平該科目并避免類似問題的再次發生。

2023-10-25 18:38:54

同學你好，做原來分錄的相反分錄就可以

2021-11-16 11:06:17

如果您在應付職工薪酬科目下面設置了養老保險明細科目，并且在年末出現了借方余額，這通常意味著您在計算養老保險時出現了錯誤，或者您的會計分錄沒有正確記錄。要調平該科目的余額，您需要進行以下步驟： 1.計算應付職工薪酬和養老保險的年末借方余額。這通常需要您查閱相應的賬簿或使用會計軟件中的查詢功能來獲取每個科目的余額。 2.將兩者的差額調整到應付職工薪酬的借方余額中。這可以通過編制相應的會計分錄來實現。具體而言，您需要使用借記應付職工薪酬（調整金額）和貸記相關科目（調整金額）的會計分錄。 3.考慮是否需要調整其他科目。如果您的應付職工薪酬和養老保險科目的余額不正確，可能還需要對其他科目進行調整。例如，如果您在計算養老保險時多計提了費用，那么您需要將多計提的部分調整到其他科目（如應付職工薪酬的其他明細科目）。 4.審核和確認。在完成上述調整后，請確保仔細審核和確認您的會計分錄和科目余額是否正確。這包括核對每個科目的借方和貸方發生額以及余額是否與實際情況相符。 5.記錄調整說明。為了方便后續查閱和理解，建議您在賬簿或會計軟件中記錄相應的調整說明。這可以幫助您和其他相關人員了解調整的原因和細節

2023-10-25 19:07:04

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