愛學習的小白兔 追問

2019-04-01 11:39

小夏老師，我以后想直接問您，需要怎么做呢?現在我第一季度去稅務局代開專票未稅138834.96.預交增值稅稅款4165.04，當時代開發票的時候都沒有扣城建稅和教育稅。因此今天（2019.4.1）申報增值稅的時候不用交稅了，那現在申報附加稅的時候我需要按照4165.04來申報還是按照0來申報？您能具體教下我嗎？謝謝啦

王晶老師 解答

2019-04-01 11:41

按照0申報的呢，不超過季度的30萬免附加稅的

愛學習的小白兔 追問

2019-04-01 11:45

同事說我報錯 了，需要按照實際繳納的增值稅來繳城建稅嗎，說應該按照4165.04申報，嚇死我了，老師，您說不超過季度30萬的包括專票嗎？

王晶老師 解答

2019-04-01 11:47

增值稅是不免的，附加稅可以不用繳納的

愛學習的小白兔 追問

2019-04-01 11:50

好的，謝謝老師，那我直接按照0申報了，因為很多人說代開發票本來需要繳納城建誰的

王晶老師 解答

2019-04-01 11:51

如果當時稅務局沒有預繳征收就不用繳納的了