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送心意

君君老師

職稱中級會計師

2019-03-30 22:03

你好!1、購進零配件: 
借:原材料 
       應交稅費-應交增值稅(進項稅額). 
    貸:銀行存款或應付賬款 
2、生產(chǎn)領(lǐng)用: 
借:生產(chǎn)成本  
     貸:原材料 
3、計提工資: 
借:管理費用-工資 
       制造費用-工資 
       銷售費用-工資 
     貸:應付職工薪酬-工資 
3、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用入成本: 
借:生產(chǎn)成本 
     貸:制造費用 
4、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本: 
借:庫存商品 
    貸:生產(chǎn)成本 
5、銷售: 
借:銀行存款或應收賬款 
     貸:主營業(yè)務收入 
            應交稅費-應交增值稅(銷項稅額). 
6、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本: 
借:主營業(yè)務成本 
      貸:庫存商品

147 追問

2019-03-31 10:43

恩恩。謝謝老師,商貿(mào)企業(yè)也要這么做嗎?沒有生產(chǎn)這一步驟的,就是單純的兩個零件組裝在一起

君君老師 解答

2019-03-31 11:45

你好!如果你們這種情況不多,為了簡化處理。就按商貿(mào)公司的賬做。結(jié)轉(zhuǎn)成本時,把組裝成本直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本就可以了。

147 追問

2019-03-31 14:01

恩恩,謝謝老師!您受累,再幫看看,是不是這樣做的 
賬務處理是不是就是: 
購進配件 
借:原材料 
        貸:銀行存款 
組裝配件: 
借:主營業(yè)務成本 
       貸:原材料 
組裝后入庫 
借:庫存商品 
        貸:主營業(yè)務成本 
銷售 
借:銀行存款 
        貸:主營業(yè)務收入 
                應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 
結(jié)轉(zhuǎn)成本: 
借:主營業(yè)務成本 
        貸:庫存商品

君君老師 解答

2019-03-31 19:46

你好,可以這樣簡化做的: 
購進配件 
借:庫存商品 
       應交稅費-進項稅額 
貸:銀行存款 
組裝配件結(jié)轉(zhuǎn)成本: 
借:主營業(yè)務成本 
貸:制造費用-加工費  
結(jié)轉(zhuǎn)成本: 
借:主營業(yè)務成本 
貸:庫存商品 
銷售 
借:銀行存款 
貸:主營業(yè)務收入 
應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

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你好!1、購進零配件: 借:原材料 應交稅費-應交增值稅(進項稅額). 貸:銀行存款或應付賬款 2、生產(chǎn)領(lǐng)用: 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 3、計提工資: 借:管理費用-工資 制造費用-工資 銷售費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資 3、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用入成本: 借:生產(chǎn)成本 貸:制造費用 4、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)成本: 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 5、銷售: 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額). 6、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品
2019-03-30 22:03:01
作為買配件自己安裝,分錄為 借:原材料 -配件 借 原材料-機器 貸銀行存款 借存貨 貸原材料配件 貸原材料機器 其他和正常銷售賬務處理一樣
2018-12-20 20:10:54
你好,那這個就按工業(yè)企業(yè)處理了。因為你有組裝的過程先采購及原材料,然后領(lǐng)用生產(chǎn)完工后轉(zhuǎn)到庫存商品對外銷售。
2024-03-22 11:48:41
電子成套設備是自己加工的 ?那就視同生產(chǎn)加工企業(yè)處理
2015-12-10 16:37:38
你好! 包裝物可以記入銷售費用
2019-01-13 14:39:46
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