王宇 追問

2019-03-30 15:31

是的

鄒老師 解答

2019-03-30 15:32

你好 
1月份，借；原材料等科目   應交稅費（待認證進項稅額）   貸；銀行存款等科目 
2月份，借； 應交稅費（進項稅額）   貸； 應交稅費（待認證進項稅額）  
報增值稅應當放在2月份所屬期抵扣

王宇 追問

2019-03-30 15:35

所屬期是一月份的話是不是就不用做待認證進項稅額了

鄒老師 解答

2019-03-30 15:38

你好，1月份不需要做做這個待認證進項稅額的申報，到2月份才計入進項稅額申報抵扣銷項的

王宇 追問

2019-03-30 15:47

那一月份會計分錄就是借：原材料  應交稅費（進項稅額）是吧，然后報稅時填入增值稅進項稅欄里嗎？已經(jīng)這樣做過了，就想確認下

鄒老師 解答

2019-03-30 15:48

你好，1月份應當計入待認證進項稅額，不在進項稅額體現(xiàn) 
2月份轉(zhuǎn)為進項稅額核算，在增值稅申報表進項稅額體現(xiàn)  才是的

王宇 追問

2019-03-30 15:51

那意思一月份的增值稅就沒有這個了？

鄒老師 解答

2019-03-30 15:51

你好，是的，到2月份才在增值稅申報表的進項稅額體現(xiàn)的

王宇 追問

2019-03-30 15:52

那我直接做在一月份了，影響嗎

鄒老師 解答

2019-03-30 15:55

你好，有影響，屬于計入的科目錯誤

王宇 追問

2019-03-30 15:55

那應該怎么操作呢

鄒老師 解答

2019-03-30 15:57

你好，2月份在1月份基礎上做這個調(diào)整分錄 
借； 應交稅費（待認證進項稅額）   貸；應交稅費（進項稅額） 
然后根據(jù)2月份認證情況做這個分錄，借； 應交稅費（進項稅額） 貸； 應交稅費（待認證進項稅額）

王宇 追問

2019-03-30 16:00

那二月份認證的所屬期為什么會是一月份呢

鄒老師 解答

2019-03-30 16:01

你好，你當時認證是選擇放在1月份所屬期抵扣嗎？

王宇 追問

2019-03-30 16:04

是的

鄒老師 解答

2019-03-30 16:06

你好，那就需要在1月份計入進項稅額抵扣的

王宇 追問

2019-03-30 16:06

所以就不清楚這個稅到底屬于一月份還是二月份了。反正認證完，匯總表里顯示的是一月份

鄒老師 解答

2019-03-30 16:09

你好，如果你所屬期選擇1月份抵扣，進項稅額就 計入1月份的