小英 追問(wèn)

2019-03-30 18:32

那我這個(gè)月補(bǔ)轉(zhuǎn)年底那筆分錄，沒(méi)關(guān)系吧！老師

江老師 解答

2019-03-30 20:33

正常是年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)這筆分錄，這個(gè)月進(jìn)行補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)也行

小英 追問(wèn)

2019-03-31 09:26

好的！之前沒(méi)什么經(jīng)驗(yàn)，就是忘記操作了，謝謝

江老師 解答

2019-03-31 10:40

有不明白的問(wèn)題再咨詢

小英 追問(wèn)

2019-03-31 10:46

對(duì)了，確實(shí)還有問(wèn)題，非常感謝！營(yíng)業(yè)稅金及附加，去年11.12 月利潤(rùn)表那里忘了減掉營(yíng)業(yè)稅金及附加，憑證是寫了的，現(xiàn)在把金額補(bǔ)上可以？

江老師 解答

2019-03-31 10:48

這個(gè)只能以稅務(wù)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)了。如果忘記做憑證，需要今年補(bǔ)做一張憑證處理

小英 追問(wèn)

2019-03-31 10:51

老師，不是剛才那樣的，是去年11月份，沒(méi)有計(jì)提附加稅，但是稅交過(guò)了，這筆賬我該怎么調(diào)

江老師 解答

2019-03-31 11:07

如果是稅務(wù)的申報(bào)表中利潤(rùn)表沒(méi)有這筆稅金及附加，只能是補(bǔ)提這筆稅金及附加處理。因?yàn)樯婕暗?018年的企業(yè)所得稅匯算清繳，只能以稅務(wù)申報(bào)的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)

小英 追問(wèn)

2019-03-31 12:07

對(duì)的，那我補(bǔ)提這張憑證，還是寫18年11月，還是寫在這個(gè)月？然后匯算清繳的時(shí)候要以交了稅費(fèi)的那個(gè)金額來(lái)填？

江老師 解答

2019-03-31 14:47

企業(yè)所得稅匯算清繳只能是以當(dāng)時(shí)報(bào)給稅務(wù)的利潤(rùn)表年報(bào)為基準(zhǔn)，進(jìn)行填寫處理

小英 追問(wèn)

2019-03-31 14:49

那這次這筆分錄我就在這個(gè)月補(bǔ)填上去可以吧

江老師 解答

2019-03-31 14:50

這筆分錄只在在今年這個(gè)月補(bǔ)提處理

小英 追問(wèn)

2019-03-31 16:42

好的，感謝

小英 追問(wèn)

2019-03-31 16:44

是不是還要經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整，報(bào)所得稅的時(shí)候

江老師 解答

2019-03-31 16:51

直接計(jì)提就行了 
借：稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加

小英 追問(wèn)

2019-03-31 18:26

好的，老師，12月，有一筆收入沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)，然后本年利潤(rùn)借方也填錯(cuò)了，18年匯算清繳就按之前報(bào)這個(gè)金額核算，補(bǔ)提的部分可以在這個(gè)月補(bǔ)上可以不？

江老師 解答

2019-03-31 19:36

18年匯算清繳按2018年12月份報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)處理

小英 追問(wèn)

2019-03-31 20:35

好的，再次感謝你！老師

江老師 解答

2019-04-01 09:38

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利！！！