沈家本老師 解答

2019-03-30 00:34

借應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)80
貸銀行存款80
您這個繳納個人保險分錄有問題，不對。

原因：分錄中，金額是個人繳納社保，分錄卻用了單位繳納社保形式

計提工資
借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用
貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資
發(fā)放工資
借:應(yīng)付職工薪酬
貸:其他應(yīng)付款-個人代扣社保（個人交的社保）
銀行存款（實(shí)到手）


計提社保（單位交社保）:
借:業(yè)務(wù)活動費(fèi)用 （單位交的社保）
貸: 應(yīng)付職工薪酬 （單位交的社保）

支付社保：
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬 （單位交的社保）
其他應(yīng)付款-代扣個人社保費(fèi)用（個人交的社保）
貸:銀行存款 （一共交的社保）

小雨 追問

2019-03-30 08:49

老師，我們的個人保險部分是應(yīng)付工資里面代扣的部分，所以都是從應(yīng)付職工薪酬核算了。現(xiàn)在我就是想弄明白一下，是否我的計提憑證數(shù)，和發(fā)放憑證數(shù)做平了呢？計提憑證數(shù)是360，發(fā)放憑證數(shù)是280，計提憑證數(shù)上累計多了80，就是代扣的80，這個80是不是通過應(yīng)付職工薪酬沖銷了。另外計提和發(fā)放平不平賬不看累計數(shù)，是不是看借貸方向。

小雨 追問

2019-03-30 08:59

計提工資時：
借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用280
貸應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280
代扣個人保險部分：
借應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼80
貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)80
這里代扣計提是不是沖掉了應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼280中的80，應(yīng)付職工薪酬薪酬—工資及津補(bǔ)貼變成了200，社會保險費(fèi)多了80。

沈家本老師 解答

2019-03-31 17:09

您好，是的，我提供的的分錄，個人部分就是從應(yīng)發(fā)工資里面代扣的，

沈家本老師 解答

2019-03-31 17:09

社保分為兩部分，一部分單位交，一部分個人工資代扣下來交

小雨 追問

2019-03-31 17:56

老師，我的計提的分錄金額上有問題嗎

沈家本老師 解答

2019-03-31 21:01

代扣個人保險部分：
借應(yīng)付職工薪酬—工資及津補(bǔ)貼80
貸應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(fèi)80

您這個繳納個人保險分錄有問題，不對。

小雨 追問

2019-03-31 21:11

老師，我看了下課堂的計提和發(fā)放，好像就是和我這樣做的分錄呢，麻煩你看下是不是。