外貿企業計提退稅額的時候有個分錄借：其他應收款-應收出口退稅（計算應退稅）貸：應交稅金-增值稅-出口退稅借：主營業務成本（結轉征退稅之差）貸：應交稅金-增值稅-進項稅額轉出這個分錄應該在什么時點做？后面應該附什么附件？

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務師

2019-03-29 16:31

在申報出口退稅或者結轉成本時都可以做這個分錄。一般是申報退稅時

巧克力追問

2019-03-29 16:40

如果在申報退稅時做分錄，我們一般收到進項票后大概兩個月后才申請退稅，這樣的話進項票認證后就會選擇不抵扣，而會計帳上還沒做轉出，那么增值稅申報表跟會計報表就對應不上了，沒關系嗎？

三寶老師解答

2019-03-29 16:44

1，可以收到票就做退稅分錄。
2，退稅時做退稅分錄，和申報表的暫時性稅金差異沒有關系

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

老師，家用美容保健電器稅收分類編碼是什么呀問

1060511990000000000 其他保健休閑用品保健休閑用品 13% 答
更正申報去年的個稅后，多做的工資現在需要在10505 問

還要更正財務報表，再做匯算，不是直接申報調整答
我們是供應商，給客戶供貨，但是又在客戶那里拿了我問

同學，你好嗯，是可以的答
為什么不選C答案呢問

C 選項錯誤的核心原因是其表述沒有考慮到法律中的例外情形。雖然原物所有人原則上擁有孳息所有權，但在租賃、買賣等法律關系中，孳息歸屬可能通過約定或法律規定發生轉移，不能一概而論地說 “孳息歸原物所有人所有”。答
老師您好公司缺成本票在外面開的電腦手機總問

您好，最好是計入固定資產，每個月計計折舊。答

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产