學徒 追問

2019-03-29 16:18

這個表是全年的。那么我們季度申報的適應哪個？

鄒老師 解答

2019-03-29 16:19

你好，季度就把這個表格的應納稅所得額，速算扣除數除以4就是了

學徒 追問

2019-03-29 16:25

比如我2019年第一個季度含稅銷售額是30萬那怎么計算個人所得稅？

鄒老師 解答

2019-03-29 16:26

你好，應納稅所得額是所得？

學徒 追問

2019-03-29 16:29

老師是怎么理解的

鄒老師 解答

2019-03-29 16:32

你好，應納稅所得額=利潤總額+納稅調增-納稅調減  
與收入沒有必然關系的

學徒 追問

2019-03-29 16:39

怎么調增調減

鄒老師 解答

2019-03-29 16:41

你好，比如業務招待費，會計上據實扣除，而稅法有扣除限額，就會納稅調增 
再比如國債利息收入，會計上計入利潤，而稅法屬于免稅收入，需要調減

學徒 追問

2019-03-29 17:05

老師，接著剛才的問題：另外這個施工收入金額又如何確認呢？？幾千萬的施工材料，那也是按3%的稅款繳納增值稅？？（小規模企業）

鄒老師 解答

2019-03-29 17:06

你好，就是根據你單位正常提供施工服務應當收取款項確認收入 
小規模增值稅是3%

學徒 追問

2019-03-29 17:11

那就需繳納100多萬的增值稅了

鄒老師 解答

2019-03-29 17:12

你好，如果收入有幾千萬（超過3500萬），繳納增值稅就有100多萬的

學徒 追問

2019-03-29 17:15

提供施工服務沒有那其實也是我們虛設的咯？？我只是按施工材料金額預算的

鄒老師 解答

2019-03-29 17:15

你好，提供施工服務沒有，這個是什么意思？

學徒 追問

2019-03-29 17:22

因為真實的是我們跟村委租地，賬面處理不是我們提供服務么，提供服務這個金額不就是虛的嗎？？

鄒老師 解答

2019-03-29 17:24

你好，跟村委租地開發房屋？

學徒 追問

2019-03-29 17:34

對呀

鄒老師 解答

2019-03-29 17:37

你好，那還是需要按房地產拿地開發房屋，然后出租，銷售房屋處理才是的