Eleven 追問

2019-03-29 16:02

如果是這樣的話進項和銷項一直都有余額，請問老師年末該怎么做結轉呢？可以教一下分錄嗎？謝謝！

Eleven 追問

2019-03-29 16:03

老師麻煩你看一下，這樣的話每個月我的科目余額表里進項和銷項都有期末余額，該怎么處理呢？謝謝老師！

張艷老師 解答

2019-03-29 16:05

1、借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
            應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
 
2、是的，每月末都有余額的，就這樣放著就是了，等年末統一結轉，余額就為零了。

Eleven 追問

2019-03-29 16:16

請問老師如果我想賬目自己看起來清楚想每月結轉請問分錄該怎么做？謝謝老師

Eleven 追問

2019-03-29 16:22

老師請問如果一年下來這個公司都是進項大于銷項，那年末結轉時分錄是不是應該做： 
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

張艷老師 解答

2019-03-29 19:46

1每月結轉分錄 
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
 
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費--未交增值稅 
次月繳納稅款時 做 
借  應交稅費-未交增值稅 
      貸  銀行存款 
月末形成留底稅額的情形，是不需要做結轉分錄的。

張艷老師 解答

2019-03-29 19:46

2  是的，分錄是這樣的。