咕咕咕 追問

2019-03-29 15:51

那這筆滯納金列入稅收滯納金是對的嗎，做賬科目里沒入，但交社保實際是繳納了滯納金的。這筆還用列入營業(yè)外支出嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 15:56

這部分屬于營業(yè)外支出，不能稅前扣除，在你匯算清繳的時候，需要做調(diào)增處理。 
我建議是從你的社保費(fèi)剝離出來，計入營業(yè)外支出

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:00

調(diào)增處理是這樣嗎

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:01

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:03

這筆無法轉(zhuǎn)出營業(yè)外支出，是做賬公司做的。那各類基本社會性繳款包括補(bǔ)繳社保部分嗎，那這筆滯納金在這里要怎么處理，算進(jìn)社保里去了

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 16:10

你應(yīng)該填寫在8那里，但是你做賬做進(jìn)了社保，你要保持一致，填寫在2那里

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:13

那老師剛說職工薪酬不作調(diào)整，那現(xiàn)在是調(diào)整職工薪酬不調(diào)整稅收滯納金了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 16:17

是的，同學(xué)，你要和你的賬務(wù)處理保持一致，調(diào)整職工薪酬。

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:20

那這張表里的營業(yè)外支出要不要算這筆滯納金呢

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:20

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 16:40

不算，同學(xué)，你的滯納金是在管理費(fèi)用里反應(yīng)的

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:44

好的，謝謝，各類基本社會保障性繳款包括當(dāng)年補(bǔ)繳的以前年度社保嗎

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:48

如果可以的話，那這筆滯納金不是也算進(jìn)社會保障性繳款里了嗎，要怎么解決呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 16:54

是的，同學(xué)。 
算進(jìn)去了沒關(guān)系，你做了調(diào)增的，沒有稅前扣除

咕咕咕 追問

2019-03-29 16:59

好的，今年的固定資產(chǎn)原值還是2017的年末數(shù)，2017買的是電子設(shè)備，那2018這個表第六列這里的電子設(shè)備還需不需要填寫這些數(shù)字，還是2018年沒有發(fā)生固定資產(chǎn)不需要填？

咕咕咕 追問

2019-03-29 17:00

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:08

資產(chǎn)原值填寫購買時的金額，本年折舊就是18的折舊，累積就是之前的一起

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:09

6列沒有就不填寫

咕咕咕 追問

2019-03-29 17:12

也就是我18年沒有新增，就全部填零，只第一行有數(shù)據(jù)？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:53

這張表填寫的是你現(xiàn)在有的固定資產(chǎn)，不是新增的，

咕咕咕 追問

2019-03-29 17:55

那老師您剛剛說不用填，我17年的電子設(shè)備現(xiàn)在還有，也是它們的折舊金額，是不是把它們原值和折舊繼續(xù)填在第六列電子設(shè)備那里？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 18:15

同學(xué)，你問的是6列的加計，如果沒有享受的，不用填寫。 
資產(chǎn)原值填寫購買時的金額，本年折舊就是18的折舊，累積就是之前的一起

咕咕咕 追問

2019-03-29 18:40

啊我想問的是第六行不好意思

咕咕咕 追問

2019-03-29 18:40

要填嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 19:49

你是說，電子設(shè)備這里？