???? 蓉 追問

2019-03-29 09:18

那如果沒有，可以作廢重新申報嗎？

???? 蓉 追問

2019-03-29 09:20

還有老師：1.2018年度有3000元的費用已經做賬，現在還沒有收到發票，那我匯算清繳時在哪里填寫調增？

meizi老師 解答

2019-03-29 09:28

你好 如果沒有修改的話 有撤銷重新的 你也可以作廢重申報的； 你看下具體是什么費用  你在匯算清繳之前5月收到可以稅前扣除的

???? 蓉 追問

2019-03-29 09:30

房租3000元，5月之前收不到發票，那匯算清繳時如何填寫納稅調整呢

meizi老師 解答

2019-03-29 09:36

你好，在納稅調整項目明細表的扣除類——其他。

???? 蓉 追問

2019-03-29 09:40

還有老師，2018年購進原材料20000元，未收到發票，做了暫估入賬，匯算清繳前不能收到發票，那匯算清繳時如何填報，在哪個表的什么項目調增？

meizi老師 解答

2019-03-29 09:45

你好 在A105000納稅調整項目明細表  27行不允許扣除的項目金額里面有一個國家稅務局規定不準扣除的支出；具體的好好去看看匯算的課程 里面都有講解

???? 蓉 追問

2019-03-29 09:52

27行，是填在“與取得收入無關的支出”這一欄嗎？

meizi老師 解答

2019-03-29 09:58

不允許扣除的項目  你找下這個 下面會有幾欄  選擇國家稅務局規定不準扣除的支出

???? 蓉 追問

2019-03-29 10:02

2018年員工自己交的社保8000元，老板全部報銷。老師，這個8000元是不是填寫在職工薪酬支出及納稅調整明細表的各類基本社會保障性繳款這一欄？

meizi老師 解答

2019-03-29 10:09

你好 員工的社保也要分個人部分和公司部分  公司部分承擔的才計入職工薪酬那里  個人部分 調增到其他欄次里面

???? 蓉 追問

2019-03-29 10:14

可是單位把8000元全部報銷了，這個也要分單位承擔和個人承擔嗎？那個人承擔的如何計算呢

meizi老師 解答

2019-03-29 10:15

你好 是的 呀  個人部分公司交做營業外支出 公司部分是計入管理費用的

???? 蓉 追問

2019-03-29 10:33

那老師：8000元公司承擔的比例是多少呢？

meizi老師 解答

2019-03-29 10:35

這個去看下你社保繳費明細表 上面有個人和公司承擔金額 各地比例都不一樣

???? 蓉 追問

2019-03-29 11:03

老師養老是20%，醫療是8%，是不是只要不超過全部工資總額的28%，就可以全部扣除？

meizi老師 解答

2019-03-29 11:04

你好社保單位承擔部分 實際合理的支出都可以稅前扣除的

???? 蓉 追問

2019-03-29 12:15

那是不是就是說，我公司承擔的這8000元，都可以稅前扣除的？

meizi老師 解答

2019-03-29 12:37

你好 不是 符合公司實際承擔的部分才可以稅前扣除 這么說把 比如這個8000里面 實際公司承擔的部分是6000 個人部分承擔2000  那么這6000是可以根據視情況稅局允許是稅前扣除的 但是這2000是不可以稅前扣除  匯算納稅調整處理的