沈家本老師 解答

2019-03-28 23:01

借：應(yīng)付職工薪酬 
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:03

支付社保： 
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬 
    其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用 
 貸:銀行存款

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:36

您好，計(jì)提工資和代扣的個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)做到一張憑證上面是指，能截圖我看下嗎

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:49

計(jì)提 
借：事業(yè)支出-工資福利支出-基本工資 
事業(yè)支出-工資福利支出-津貼補(bǔ)貼 
事業(yè)支出-工資福利支出-社會(huì)保障費(fèi) 
事業(yè)支出-對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出-住房公積金 
貸：應(yīng)付職工薪酬 
 
其中的應(yīng)付職工薪酬就是實(shí)發(fā)數(shù)和個(gè)人代扣相加的數(shù)字呢

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:51

實(shí)發(fā)數(shù)和個(gè)人代扣相加的數(shù)字 就是應(yīng)發(fā)

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:52

計(jì)提就是應(yīng)該計(jì)提應(yīng)發(fā)

沈家本老師 解答

2019-03-28 23:57

您好，計(jì)提的減去實(shí)發(fā)的 ，確實(shí)會(huì)多了一個(gè)代扣部分的差額，是對(duì)的

沈家本老師 解答

2019-03-29 00:03

您好，還是需要提供一下您的憑證呢，

沈家本老師 解答

2019-03-29 00:04

因?yàn)槲铱床坏侥姆咒浗由系慕痤~

沈家本老師 解答

2019-03-29 00:09

您好，我還是給您舉個(gè)例子吧，帶數(shù)字更容易理解 
某事業(yè)單位總共應(yīng)發(fā)5194.4，扣個(gè)人社保449.4，扣個(gè)人公積金245，實(shí)發(fā)4500。單位交社保1333.4，單位交公積金245. 
1計(jì)提工資: 
借:事業(yè)支出   4500+449.4+245=5194.4 
 貸:應(yīng)付職工薪酬   5194.4 
2發(fā)放工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬5194.4 
貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保449.4 
其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245 
 銀行存款 4500 
3計(jì)提社保公積金（單位繳納）: 
借:事業(yè)支出     245+1333.4=1578.4 
貸:  應(yīng)付職工薪酬 245 
應(yīng)付職工薪酬 1333.4 
4支付社保公積金： 
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬1578.4 
其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245 
  其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用449.4 
 貸:銀行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老師 解答

2019-03-29 18:18

您好，可以這樣理解

沈家本老師 解答

2019-03-29 18:24

您好，我?guī)湍鲆槐榘?nbsp;
你告訴我4個(gè)數(shù)，應(yīng)發(fā)工資，實(shí)發(fā)工資，單位交社保金額，個(gè)人交社保金額

沈家本老師 解答

2019-03-29 21:51

您好，對(duì)賬不看累計(jì)數(shù)的，只要“應(yīng)付職工薪酬”沖平就可以了。 
應(yīng)付職工薪籌，您也是平的，期末為0就可以了

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:08

計(jì)提工資和代扣的個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)做到一張憑證上面 總計(jì)是應(yīng)發(fā)工資和個(gè)人部分保險(xiǎn)費(fèi)的合計(jì)數(shù)嗎？

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:42

計(jì)提時(shí)： 
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用工資及津補(bǔ)貼 
貸應(yīng)付職工薪酬 
借應(yīng)付職工薪酬工資及津補(bǔ)貼 
貸應(yīng)付職工薪酬保險(xiǎn)費(fèi) 
發(fā)放時(shí)： 
借應(yīng)付職工薪酬工資及津補(bǔ)貼 
    應(yīng)付職工薪酬保險(xiǎn)費(fèi) 
貸財(cái)政撥款收入

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:45

計(jì)提時(shí) 憑證上面的總數(shù)是不是應(yīng)發(fā)工資和代扣個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)相加的數(shù)字呢

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:51

計(jì)提不是應(yīng)該計(jì)提應(yīng)發(fā)嗎？

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:55

為什么我用計(jì)提的工資和社保費(fèi)的憑證 減去實(shí)發(fā)的工資和社保費(fèi)的憑證 不是相等的？

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:56

計(jì)提的減去實(shí)發(fā)的 還多了一個(gè)代扣部分的差額

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:58

是不是那個(gè)差額會(huì)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬沖掉

小雨 追問(wèn)

2019-03-28 23:59

計(jì)提的比實(shí)發(fā)的憑證多了一個(gè)代扣部分的差額，我怕多計(jì)提了。

小雨 追問(wèn)

2019-03-29 00:05

老師可以給我解釋一下為什么會(huì)多了那一個(gè)代扣部分的差額嗎？

小雨 追問(wèn)

2019-03-29 17:59

謝謝老師，計(jì)提工資和代扣保險(xiǎn)比如 
應(yīng)發(fā)工資280 代扣個(gè)人部分80  
借業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用280  
貸應(yīng)付職工薪酬—基本工資280 
借應(yīng)付職工薪酬—基本工資80 
貸應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)80 
280+80=360 
發(fā)放工資和繳納個(gè)人保險(xiǎn)時(shí)： 
借應(yīng)付職工薪酬200 
貸銀行存款200 
借應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)80 
貸銀行存款80 
200+80=280 
老師，這里計(jì)提工資和代扣個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)憑證比發(fā)放工資和繳納個(gè)人社保費(fèi)總數(shù)多了160，就是兩個(gè)代扣的80部分，計(jì)提得對(duì)不對(duì)呢？

小雨 追問(wèn)

2019-03-29 18:22

多了的160 是走哪里沖賬了嗎？有沒(méi)有多計(jì)提

小雨 追問(wèn)

2019-03-29 18:35

我自己做的憑證就和上面我發(fā)的一樣，計(jì)提總額多了160的金額，就是多了兩個(gè)代扣個(gè)人保險(xiǎn)部分的金額，我想搞懂一個(gè)問(wèn)題，計(jì)提的多了的保險(xiǎn)部分是不是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬沖了賬了。沖掉后和發(fā)放的憑證金額還是平的吧。

小雨 追問(wèn)

2019-03-29 20:31

老師，實(shí)發(fā)工資和繳納個(gè)人部分保險(xiǎn)費(fèi)是280，為什么計(jì)提的憑證上面是360，憑證上面數(shù)字多的160是不是通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目沖銷(xiāo)了呢？上面的例題計(jì)提數(shù)有問(wèn)題嗎？