似水流年 追問

2019-03-28 21:26

那我的成本以餅來結轉成本時就對不上了，因為在壓餅的過和中會有損耗

似水流年 追問

2019-03-28 21:27

最后結轉成本的數額與當初進庫的成本會有差距

似水流年 追問

2019-03-28 21:28

一批產品售完，成本也應當結轉完

文文老師 解答

2019-03-28 21:30

壓餅的過和中會有損耗，屬正常損耗，應計入茶餅的成本中

似水流年 追問

2019-03-28 21:33

老師，我損耗部分做賬怎么做，分錄

似水流年 追問

2019-03-28 21:36

老師，分錄不需要解答了。問題是，我們以前的會計，直接將加費記入了管理費用

似水流年 追問

2019-03-28 21:38

然后她找了一個公式重新計算了每餅茶的成本，她一直做賬就是以她自己計算每餅茶的成本結轉。在概計算了一下，把她記賬的那批茶賣完了成本還少一萬多

文文老師 解答

2019-03-28 21:50

這種方式有些想當然了。 
目前有二種處理方式，一將加工費調整到生產成本中，若是已經銷售了，可直接轉到主營業務成本，若沒有銷售，應增加庫存商品價值 
一種是以前的不再管了，現在開始按正確規范的處理

似水流年 追問

2019-03-28 22:09

已經銷售，可直接轉到到主營業務成本的方法

似水流年 追問

2019-03-28 22:15

這種空結轉應當是有風險的是嗎

似水流年 追問

2019-03-28 22:17

老師，你看可以，以管理費用結轉嗎？就相當于是公司的人自己用啦。然后按未壓餅的成本結算。

文文老師 解答

2019-03-29 11:43

以管理費用結轉,相當于是公司的人自己用啦。然后按未壓餅的成本結算。這種方式可行

似水流年 追問

2019-03-29 12:28

視同銷售？還是不用視同銷售呢

文文老師 解答

2019-03-29 12:36

應視同銷售，確認銷項

似水流年 追問

2019-03-29 13:11

視同銷售以成本價計算銷項稅額？

文文老師 解答

2019-03-29 13:14

同類產品銷售價計算銷項

似水流年 追問

2019-03-29 15:04

比如我的茶賣200元一餅/200g 那一公斤茶就得以1000元/kg 去核算銷項稅額？是這樣理解嗎？不管哪個部門使用都得視同銷售？（視同銷售不按公允價值入賬）。煩請老師給我發一個視同銷售的分錄（包括視同銷售的結轉成本）

文文老師 解答

2019-03-29 15:19

借：管理費用  貸：主營業務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項 
借：主營業務成本  貸：庫存商品