助教 追問

2019-03-27 09:50

公司主要業(yè)務(wù)是建筑服務(wù)

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 09:51

那你購入的鋼材，直接 領(lǐng)用就是了。領(lǐng)用計(jì)入工程施工

助教 追問

2019-03-27 09:55

但是我必須加工為鋼結(jié)構(gòu)才能投入建筑工程呀

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 09:58

你不是制造業(yè)啊。同學(xué)。 
你鋼材投入時(shí)計(jì)入工程成本。然后加工過程中發(fā)生的費(fèi)用一樣的計(jì)入工程成本。就行了。

助教 追問

2019-03-27 10:04

但是我是進(jìn)行了二次加工的呀

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 10:10

管你幾次加工你最后 都是用做工程。加工的所有費(fèi)用計(jì)入工程就是了。你又沒有加工和制造的經(jīng)營范圍，你憑什么加工

助教 追問

2019-03-27 10:25

那營改增之后，這種的不算是混合銷售嗎，一項(xiàng)業(yè)務(wù)及提供服務(wù)，又提供鋼材

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 10:25

混合 銷售是指流出你企業(yè)的環(huán)節(jié)，你這個(gè)銷售鋼材 也不是銷售給其他人，你是自用了

助教 追問

2019-03-27 10:28

這個(gè)是我的經(jīng)驗(yàn)范圍 
老師幫我看一下 
加工的時(shí)候是在自己的車間，不在工地上

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 10:29

你經(jīng)營范圍有生產(chǎn)。 
那么你直接購入鋼材，然后領(lǐng)用在生產(chǎn)的時(shí)候計(jì)入生產(chǎn)成本，生產(chǎn)過程中發(fā)生的也計(jì)入生產(chǎn)成本，然后生產(chǎn)完工后計(jì)入庫存商品。

助教 追問

2019-03-27 10:35

那這張情況下投入自己包工包料的工程了呢，是一并計(jì)入工程成本按建筑服務(wù)交稅，不用分開核算嗎

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 10:38

同學(xué)。你非要這樣入賬，那么你要多交增值稅。 
你自產(chǎn)的產(chǎn)品投入工程需要視同銷售處理

助教 追問

2019-03-27 10:41

相當(dāng)于是我把我的庫存商品投入到工程中了

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 10:44

是的。所以需要視同銷售

助教 追問

2019-03-27 10:55

但是我是包工包料，相當(dāng)于自己賣給自己了，我不想這樣做，我想按照是建筑服務(wù)業(yè)交稅，我這樣的情況是不是就不可以了吧

陳詩晗老師 解答

2019-03-27 11:10

是的，不可以。你不想交稅，就按我給你說的最開始的方式 處理