milow 追問

2019-03-26 15:53

可是在結轉支出的時候，它自動結轉到非限定支出，這樣沒關系

milow 追問

2019-03-26 15:53

嗎

樸老師 解答

2019-03-26 16:02

你們這個是非限定性的嗎

milow 追問

2019-03-26 16:03

用財務軟件結轉收入支出，它自動結轉到非限定了，但是支出是用于限定的

milow 追問

2019-03-26 16:05

捐贈老人物資，分錄是不是做業務活動成本

樸老師 解答

2019-03-26 16:05

你們捐贈收入再捐出去的是嗎

milow 追問

2019-03-26 16:05

是的

樸老師 解答

2019-03-26 16:11

捐贈支出不是民間非營業組織的日常業務活動，因此不可以計入“業務活動成本”科目，應計入“其他費用”科目。 
  依據《民間非營利組織會計制度》： 
  業務活動成本，是指民間非營利組織為了實現其業務活動目標、開展其項目活動或者提供服務所發生的費用。如果民間非營利組織從事的項目、提供的服務或者開展的業務比較單一，可以將相關費用全部歸集在“業務活動成本”項目下進行核算和列報；如果民間非營利組織從事的項目、提供的服務或者開展的業務種類較多，民間非營利組織應當在“業務活動成本”項目下分別項目、服務或者業務大類進行核算和列報。 
  其他費用，是指民間非營利組織發生的、無法歸屬到上述業務活動成本、管理費用或者籌資費用中的費用，包括固定資產處置凈損失、無形資產處置凈損失等

milow 追問

2019-03-26 16:16

的確是項目活動的費用啊，而且就算是其他費用，結轉的時候也是自動結轉到非限定性資產是怎么回事呢

樸老師 解答

2019-03-26 16:26

你做到非限定性收入去了嗎

milow 追問

2019-03-26 16:29

沒有呀 分錄我是做借 其它費用 貸 銀行存款，然后月底點結轉，就自動結轉到非限定性資產

樸老師 解答

2019-03-26 16:33

那你做到其他費用去月底就是這樣結轉的

milow 追問

2019-03-26 16:38

那應該做到哪里呢

樸老師 解答

2019-03-26 16:59

你直接坐到非限定性收入，然后支出的時候計入其他費用

milow 追問

2019-03-26 17:00

你是說捐贈收入做到非限定性收入嗎？

樸老師 解答

2019-03-26 17:03

你可以自己看下限定性收入和非限定性收入的區別

milow 追問

2019-03-26 17:05

看過。所以做到限定收入里啊，那您剛說的是把什么做到非限定收入？

樸老師 解答

2019-03-26 17:43

我也跟你說的是限定性收入，那你后面的結轉你怎么辦

milow 追問

2019-03-26 17:47

還是沒明白建議我怎么做

樸老師 解答

2019-03-26 17:58

你直接手動做結轉的分錄可以嗎