風聲 追問

2019-03-26 15:10

那稅額就不一樣了呀，一個16%。如果我前期賬上掛的預售款，4.1之后再確認收入，還能開原來%16的票嗎？

馬老師 解答

2019-03-26 15:16

可以的 看的是納稅義務發生時間，你們的在降稅率之前。你就填寫到13%的欄次  系統自己會識別，就和那時候17%變為16%的時候 后期開的17%的發票也是這樣做的

風聲 追問

2019-03-26 15:37

前期預收款沒確認收入，也沒進行納稅義務。下個月可以直接確認收入，再開16%的是嗎？以前都沒開發票，沒趕上以前變稅率的時候

馬老師 解答

2019-03-26 15:39

那你合同是什么時候簽訂的  你們是什么行業

風聲 追問

2019-03-26 15:54

上個月簽的。銷售配件及維修服務

馬老師 解答

2019-03-26 15:54

配件發給客戶了沒？？或者維修服務提供了沒

風聲 追問

2019-03-26 16:09

沒呢

風聲 追問

2019-03-26 16:10

但是合同簽訂的是16%的含稅額

馬老師 解答

2019-03-26 16:18

你們如果是預收銷售的  就收到預收款的時間是收入發生的判斷依據。在4月之前收到的就按照16%  之后的話就是13%

風聲 追問

2019-03-26 16:35

就是我們要在4月份之前確認收入，進行納稅義務，采取未開票收入申報。是吧老師，否則后期不能開具16的

馬老師 解答

2019-03-26 16:46

也不是主要看你們的納稅義務發生時間，按你說的那個方法也可以