絮夏0 追問

2019-03-26 14:52

那他們怎么走賬，合同是700，我卻給他們400，老師請給我寫一下分錄。

張艷老師 解答

2019-03-26 14:55

借：應付賬款  700 
       貸：其他應收款 300 
              庫存現金  400

絮夏0 追問

2019-03-26 14:59

其他應付款怎么結平，老師

張艷老師 解答

2019-03-26 15:00

您為對方墊付運費時，會有 
借：其他應收款 
      貸：庫存現金 
這樣就會沖平的。

絮夏0 追問

2019-03-26 15:26

老師，我還是不明白。這個運費是我替他們付，您這個分錄怎么顯示他還我運費了呢

張艷老師 解答

2019-03-26 16:01

運費是您墊付的（計入其他應收款），您支付貨款時，不就把這個墊付的其他應收款給沖掉了嘛。

絮夏0 追問

2019-03-26 16:13

師，關鍵是得開700的票，如果開400的票，您的分錄就是對的 
您的分錄借 應付 700 
                貸 其他應收 300 
                    庫存     400 
               借 其他應收300 
                 貸 庫存      300  這樣我里外里還是付了700 我應該付400才對老師

張艷老師 解答

2019-03-26 16:25

借：應付賬款 700【這個是您應該付款的數字，也是對方給您開票的數字】 
貸：其他應收款 300【您先前替對方墊付運費的數字】 
庫存現金 400【這個是您最終抵消掉您為對方墊付運費后的數字，是實際支付給對方的金額，這個數字加上墊付的運費300，就是發票700的數字】

絮夏0 追問

2019-03-26 16:27

那我其他應收始終掛著余額300，對嗎老師，這個300是沒辦法沖平的

張艷老師 解答

2019-03-26 16:37

您為對方墊付運費時，會有 
借：其他應收款 
貸：庫存現金 
 
所以，其他應收款一借一貸，該科目就會沖平了。

絮夏0 追問

2019-03-26 16:38

那老師，我這不又減少庫存現金了嗎，我其實根本沒有付這300啊

張艷老師 解答

2019-03-26 16:49

正是因為您要抵減掉之前替客戶墊付的300元，您才只需要700元呢，不然您是要支付700的。 
 
如果這樣解釋您還不明白的話，建議您再找一位老師幫您梳理一下思路。或許您就能明白了。