山嵐心畫 追問

2019-03-26 11:38

老師你是不是答串了，我問的是交易性金融資產的

答疑小王老師 解答

2019-03-26 11:46

不好意思，同學，題目太多了，我給答串題了，

山嵐心畫 追問

2019-03-26 14:49

老師可以重新給回答下嗎

答疑小王老師 解答

2019-03-26 14:56

可以的，你發給我的題是影響營業利潤的金額，不是算增值稅。對營業利潤的影響=-1.25+5+94。34=98.09

山嵐心畫 追問

2019-03-27 09:25

94.34是怎么算的呢，計算的時候不是會減掉增值稅5.66的嗎，這里面進項的0.075不可以扣掉嗎？ 
該股票投資對甲公司2018年度營業利潤的影響額＝-1.25－15＋120－ 5.66＝98.09（萬元）。

答疑小王老師 解答

2019-03-27 13:57

我看了一下，你這道題是2018年交易性金融資產的題，那么購買價款中包含的已宣告但尚未發放的現金股利就應該算在成本里，那么公允價值變動損益就是20，我看你這個-15應該是扣了5萬元的現金股利的。

山嵐心畫 追問

2019-03-27 19:49

老師，我關注的點是在于5.66的銷項稅，為什么不減0.075的進項稅

答疑小王老師 解答

2019-03-27 19:54

你好，同學，購買時候的進項稅額是不能用于后面抵扣出售時的銷項稅額