助教 追問

2019-03-25 09:22

是，老師，工商年度報告公示的凈利潤

鄒老師 解答

2019-03-25 09:23

你好，是填寫本年度的凈利潤數據

助教 追問

2019-03-25 09:29

老師，公司收到的賠償金做什么科目？營業外收入？

鄒老師 解答

2019-03-25 09:30

你好，具體是什么情況下的賠償金？

助教 追問

2019-03-25 09:30

辦公室大面積漏水導致的各項損失的賠償

鄒老師 解答

2019-03-25 09:31

你好，這個是保險賠償嗎？

助教 追問

2019-03-25 09:34

不是保險賠償，就是對方單位

助教 追問

2019-03-25 09:36

樓上公司著火，滅火時把我們樓下給淹了

鄒老師 解答

2019-03-25 09:39

你好，這種情況應當通過其他應收款核算

助教 追問

2019-03-25 09:43

那怎么沖平，我要開票嗎，就是我收到了賠償金，該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-03-25 09:46

你好，之前發生的淹了的維修支出 
借；其他應收款  貸；銀行存款等科目 
現在收到賠償，借；銀行存款等科目    貸；其他應收款 
這個賠償是不需要開具發票的

助教 追問

2019-03-25 09:59

我們把所有的維修支出、經營損失估算了一個數，然后讓對方來賠償的，實際發生的不等于收到的賠償

助教 追問

2019-03-25 10:01

我們自己在維修、裝潢的時候按票入費用，為什么要掛其他應收呢

鄒老師 解答

2019-03-25 10:02

你好，有對方賠償的部分應當通過其他應收款核算，單位自己負擔部分才是計入費用核算的

助教 追問

2019-03-25 10:04

如果掛了其他應收，那么最后的差額再進營業外收入或營業外支出嗎

鄒老師 解答

2019-03-25 10:05

你好，多收計入營業外收入，少收的部分計入費用核算

助教 追問

2019-03-25 10:13

不可以先自己全部計入費用，然后收到的賠償全部計入營業外收入？

鄒老師 解答

2019-03-25 10:18

你好，不可以的 
預計有賠償部分應當計入其他應收款核算才是的

助教 追問

2019-03-25 10:27

老師 那如果是保險賠償該怎么做

鄒老師 解答

2019-03-25 10:34

你好，也是計入其他應收款 
賠償收益超過了支付的費用，才通過營業外收入核算的