昆侖黃智領 追問

2019-03-22 17:14

老師，如果我們沒有給對方開具發票，只是開收據，那這樣還會產生增值稅納稅義務嗎？！

小黎老師 解答

2019-03-22 17:18

您好，只要收到預收款就產生了納稅義務了哦

昆侖黃智領 追問

2019-03-22 17:27

老師，那預繳的分錄應該怎樣做？謝謝！

小黎老師 解答

2019-03-22 17:29

您好，借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款。你剛剛說你們有自己開票的是吧？那就按照開票上面的稅額繳納，不需要再預繳了。異地工程才需要預繳了