18年至19年的房租現在全額支付10萬，18年的房租金，已在12月底計提借管理費用~房租6萬應付賬款~某公司6萬，現在全額支付房租，但是發票4月份才開，計分錄怎么寫？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-03-22 15:06

支付的時候，借：預付賬款貸：銀行存款
發票到了的時候，沖減暫估的租金，然后按發票入賬，借：管理費用貸：預付賬款

淡然追問

2019-03-22 15:09

老師，當時這個單位我用的是應付賬款~某公司，現在需要再建個預付賬款科目嗎？

辜老師解答

2019-03-22 15:11

如果你想啟用預付賬款，也可以用應付賬款核算

淡然追問

2019-03-22 15:20

老師，我不想新建科目，可以用應付賬款嗎？借應付賬款~某公司貸銀行存款 4月份收到專用發票沖銷以前暫估借應付賬款貸管理費用借管理費用 ~房租借應交稅費~增值稅~進項稅貸應付賬款~某公司你看這樣可以嗎？

辜老師解答

2019-03-22 15:22

可以的，可以這樣賬務處理

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