吳姍珊 追問

2019-03-22 13:22

不應該是貸專項儲備嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-22 13:38

你好，貸方專項儲備可以的

徐阿富老師 解答

2019-03-22 13:40

我現在公交車上，去開會，可以的話遲點回復你，可以嗎？謝謝

吳姍珊 追問

2019-03-22 13:43

我們現在沒有專項儲備這個科目，我這么做您看行嗎借：利潤分配——計取安全費用   貸：盈余公積——專項儲備

徐阿富老師 解答

2019-03-22 13:57

你好，你是補提以前年度的？

吳姍珊 追問

2019-03-22 14:50

不是，是計提當年的

吳姍珊 追問

2019-03-22 14:54

等有實際支出時做借：管理費用（制造費用）貸：銀行存款，然后：借：盈余公積——專項儲備   貸：利潤分配——提取安全費用。沖出實際支付的安全費用。

徐阿富老師 解答

2019-03-22 15:09

你好，不是的。借：生產成本(或當期損益) 貸：專項儲備 
 
2.使用提取的安全費用時： 
 
(1)屬于費用性支出，直接沖減專項儲備借：專項儲備 貸：銀行存款 
 
(2)形成固定資產的借：在建工程 應交稅費--應交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款 應付職工薪酬固定資產達到預定可使用狀態時：借：固定資產 貸：在建工程借：專項儲備 貸：累計折舊