公司是查賬征收企業所得稅的,但別人在掛靠公司是直接以公司的名義代開了發票,并繳納了個稅和企業所得稅,這個發票我怎么確認收入呢,如果確認了收入后又會涉及企業所得稅啊,而且兩種核算所得稅方法又不一樣(開票時按收入的2.5%)
寂寞的心鎖
于2015-07-28 14:48 發布 ??1598次瀏覽
- 送心意
田老師
職稱: 會計師
2015-07-28 15:51
開票時交的所得稅是按核定征收企業所得稅來計算的,我做收入后又要按查賬征收計算企業所得稅的嘛,這不是兩種不一樣的核算方法么?
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就按發票做收入,沒有什么兩種核算的,已經交的企業所得稅是預繳,本期應交所得稅=按銷售收入計算出的企業所得稅-預繳的企業所得稅
2015-07-28 15:22:02

你們掛靠在別的施工單位,被掛靠的施工單位肯定是把收取的工程費扣除管理費及稅之后,再給你們的錢。被掛靠的施工單位需要以一定名義支付款項,沒有發票的話,無法入賬。因此要求掛靠方開具不同名目的發票來下賬。
2020-05-13 21:24:14

同學。這是人家正常的要求。
掛靠本就是違法的,在賬務上只能是作為他的工程包包你做,所以人家讓你提供發票是情形之中。
2019-09-04 08:42:01

你好,可以通過企業所得稅申報表來查看,A類就是查賬征收,B類就是核定征收
2019-06-06 10:05:01

您好,這種情況下,只能把支付的款項,全都要回發票來做賬處理了。
2018-07-28 15:55:40
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田老師 解答
2015-07-28 15:22
田老師 解答
2015-07-28 16:46