公司是旅行社的，開差額征稅發票，公司接了一個團（A公司）不過這個團是給（臺灣的旅行社）接待的，公司只收中間的差價，開發票給A公司10萬塊錢的，差額征稅是8萬，實際上報稅的2萬，過后A公司給付款10萬，又給臺灣公司付團費8萬，會計分錄怎么做。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-03-21 19:32

收到10萬，計入收入，支付8萬，屬于成本。
借：銀行存款
貸：營業收入
應交稅費
借：營業成本
貸：銀行存款

精選問題

老師：你好！我想問下我們公司的車輛還有5萬沒有計提問

回定資產清理完，車可以任意處理了是嗎？賣車需要交多少增值稅？答
老師您好，我們是屬于建筑工程的公司，現在分包工程問

老師，如果是直接轉包出去呢？又要怎么入賬答
老師，稅賬本月采購入庫正常是和供應商對好賬再入問

你好，收到貨物就入，之后對賬后再調整答
公司其他應收款有649萬元掛在內部往來明細上，后經問

你好，你們是借利潤分配-未分配利潤，貸其他應收款，應交稅費，應交個人所得稅。然后借，應交稅費，應交個人所得稅。其他應收款-股東，貸，銀行存款。答
開出的銷項發票，是開給某某學院，象這種單位應該不問

某某學院是不抵扣的吧，開了專票不是形成質留發票了嗎？是不是有風險呢？答

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