綠泡泡 追問

2019-03-21 16:08

3月計提企業所得稅，借所得稅，貸應交稅費企業所得稅，4月扣繳借應交稅費企業所得稅  貸銀行存款。第二季度6月應該計提的不用做。直接7月，借 
應交稅費企業所得稅 貸？錢銀行還未退款

鄒老師 解答

2019-03-21 16:10

你好，7月份需要交納企業所得稅嗎？

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:13

1月收入報了20萬，所得稅交了2000.元。4月沖紅15萬，5.6沒有開發票。報企業所得稅就是負數，怎么做賬

鄒老師 解答

2019-03-21 16:14

你好，第二季度因為沒有繳納企業所得稅，就不需要做所得稅計提分錄啊

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:15

收入報了-150000，報表就顯示企業所得稅-1500元，不會做賬

鄒老師 解答

2019-03-21 16:19

你好，這種情況不需要做所得稅分錄就是了

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:25

第四季度有開發票，但是不用交企業所得稅，因為之前第一季度扣繳了，第二季度沖紅，企業所得稅稅款那里就是-1500。所以第四季度要交的錢就在之前交的稅款里面扣。第二季度，第四季度企業所得稅不會做

鄒老師 解答

2019-03-21 16:26

你好，第二季度，第四季度不需要做所得稅分錄就是了

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:27

計提和扣繳都不用做嗎？可是跨年企業所得稅還沒抵減完，要申請退稅，還有700

鄒老師 解答

2019-03-21 16:28

你好，是的  
實際退回700就做這個分錄 
借；銀行存款   貸；應交稅費——企業所得稅700 
借；應交稅費——企業所得稅   貸；以前年度損益調整700 
借；以前年度損益調整   貸；利潤分配——未分配利潤 700

綠泡泡 追問

2019-03-21 16:31

去年的企業所得稅都不做，只是在今年退回錢的時候才做嗎？去年需要退700也不顯示在賬上？

鄒老師 解答

2019-03-21 16:31

你好，是的，在實際退回700的時候才做退回所得稅分錄