芳芳@fancy 追問

2019-03-21 15:44

還需要做什么科目呢

芳芳@fancy 追問

2019-03-21 15:45

是不是涉及到去年的損益類科目都需要用以前年度損益調整科目

鄒老師 解答

2019-03-21 15:46

你好，還需要結轉到利潤分配——未分配利潤 
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費 
借；利潤分配——未分配利潤  貸；以前年度損益調整 
跨年涉及損益科目調整，都需要通過以前年度損益調整科目核算的

芳芳@fancy 追問

2019-03-21 15:47

我是直接把去年做的，借：營業稅金及附加-印花稅   貸：應交稅費-印花稅 
借貸反過來做了，這種不對是嗎

鄒老師 解答

2019-03-21 15:47

你好，不對的，需要把稅金及附加科目改成以前年度損益調整科目才是的

芳芳@fancy 追問

2019-03-21 15:49

那么我去年做費用的時候沒做進項稅額，直接做了費用，結果后來一看收到的是專票，就用進項稅額沖抵費用，這個怎么做呢？也需要用以前年度損益調整科目嗎

鄒老師 解答

2019-03-21 15:49

你好 
借；應交稅費（進項稅額）    貸；以前年度損益調整

芳芳@fancy 追問

2019-03-21 15:50

那我覺得應該是借：應交稅費貸：以前年度損益調整吧，還是借：以前年度損益調整，貸：應交稅費喲，因為去年做的時候應交稅費是做在貸方的

芳芳@fancy 追問

2019-03-21 15:51

往來科目可以直接沖減對吧

芳芳@fancy 追問

2019-03-21 15:52

其他科目，比如往來，預收類

鄒老師 解答

2019-03-21 15:55

你好，不涉及損益的分錄，就直接做相反分錄沖銷就是了