張楠 追問

2019-03-21 10:24

是一次性把之前沒有計提的都提完嗎？

meizi老師 解答

2019-03-21 10:27

你好  跨年的損益 在19.1月之前的 都可以一次性補計提金額就行    走以前年度損益就行 后面需要附具體的折舊明細表就行

張楠 追問

2019-03-21 10:29

那會不會導致報表勾稽關系對不上？

meizi老師 解答

2019-03-21 10:44

你好   你調整了以前年度損益的話 會有關系的

張楠 追問

2019-03-21 13:23

老師 您看看是不是這樣做

張楠 追問

2019-03-21 13:23

1.借：以前年度損益調整  100萬                                                                                  貸：累計折舊-XX     100萬                                                                     2.借：應交稅費-應交所得稅        25萬                                                              貸：以前年度損益調整

張楠 追問

2019-03-21 13:26

3.借:利潤分配_未分配利潤   75萬          貸:以前年度損益調整   75萬

meizi老師 解答

2019-03-21 13:48

你好   你走的應交企業所得稅25萬是什么情況

張楠 追問

2019-03-21 13:52

我看網上這么寫的分錄，具體我也不太清楚該怎樣。

張楠 追問

2019-03-21 13:53

您的意思是不用第2步，只需要1和3步嗎？

meizi老師 解答

2019-03-21 13:59

你好 你補計提折舊借方以前年度損益 貸方累計折舊  借方未分配利潤貸方以前年度損益 這個是補折舊額分錄   如果沒計提導致多繳納了企業所得稅   做借方應交稅費-應交企業所得稅貸方以前年度損益 借方以前年度損益貸方未分配利潤

張楠 追問

2019-03-21 14:06

如果多交了企業所得稅，做了您說的分錄。在本年4月報所得稅的時候有什么影響嗎

meizi老師 解答

2019-03-21 14:09

多交稅費的確實多交 可以去稅局申請退稅或者申請以后月份抵減

張楠 追問

2019-03-21 14:17

我們不想退稅，也不想申請以后月份抵減。賬上怎么做才不影響以后得報表呢？是按照您剛才說的，只是不做應交稅費這一個分錄嗎

meizi老師 解答

2019-03-21 14:18

有錢退為什么不去退 那你先做補計提的折舊分錄

張楠 追問

2019-03-21 14:22

因為年份太遠了，還有就是資產金額太大，以前的利潤本來就沒有多少

meizi老師 解答

2019-03-21 14:26

那你先做補折舊的分錄 如果你不想調整 后面查到再處理