莊老師 解答

2019-03-21 10:08

借研發(fā)費用一社保費，公積金，貸應(yīng)付職工薪酬一社保費，公積金

莊老師 解答

2019-03-21 10:09

發(fā)放，借應(yīng)付職工薪酬一工資，貸銀行存款，其他應(yīng)付款一社保費，公積金

拉罐 追問

2019-03-21 10:14

可以研發(fā)支出-費用化支出 代替研發(fā)費用-社保費，工資嗎？科目里沒有研發(fā)費用

拉罐 追問

2019-03-21 10:15

還有這個月底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是發(fā)了工資當(dāng)月結(jié)還是計提當(dāng)月結(jié)啊

莊老師 解答

2019-03-21 10:20

你好，是的，研發(fā)支出-費用化支出 代替研發(fā)費用-社保費，工資，計提 工資要結(jié)轉(zhuǎn)

拉罐 追問

2019-03-21 10:22

怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？什么時候結(jié)轉(zhuǎn)呢？是發(fā)了工資當(dāng)月結(jié)還是計提當(dāng)月結(jié)啊

莊老師 解答

2019-03-21 10:27

你好，費用結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，借管理費用一研發(fā)費用，貸研發(fā)支出一費用化支出

拉罐 追問

2019-03-21 10:29

什么時候結(jié)轉(zhuǎn)呢？是發(fā)了工資當(dāng)月結(jié)還是計提當(dāng)月結(jié)啊

莊老師 解答

2019-03-21 11:07

計提當(dāng)月結(jié) 
1、研發(fā)費用支出時， 
 
借記“研發(fā)支出－明細(xì)項目”， 
 
貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、 
 
“應(yīng)付職工薪酬”、“累計折舊”等科目； 
 
2、期末結(jié)賬時， 
 
結(jié)轉(zhuǎn)費用化支出， 
 
借記“管理費用－研發(fā)費用”， 
 
貸記“研發(fā)支出－明細(xì)項目”。 
 
3、研發(fā)項目完工時， 
 
符合資本化條件的，借記“無形資產(chǎn)”， 
 
不符合資產(chǎn)化條件的，借記“管理費用-研發(fā)費用”，貸記“研發(fā)支出－明細(xì)項目”。