田陳 追問(wèn)

2019-03-21 09:56

老師，掛賬的時(shí)候沒(méi)有付款怎么貸：銀行存款呢？

鄒老師 解答

2019-03-21 10:06

你好，那你所指的掛賬是什么意思？

田陳 追問(wèn)

2019-03-21 15:22

就是材料商跟我們項(xiàng)目是送材料，我們沒(méi)有付錢(qián)他們也沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，只是以送貨單上的金額來(lái)先記著，然后達(dá)到一定的金額或者約定到什么時(shí)候在付款開(kāi)發(fā)票。

鄒老師 解答

2019-03-21 15:25

你好，那你可以根據(jù)送貨情況這樣做分錄 
借；原材料   貸應(yīng)付賬款 
取得發(fā)票沖銷(xiāo)這個(gè)分錄，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄

田陳 追問(wèn)

2019-03-21 15:31

老師能把分錄具體怎么做說(shuō)一下嗎？

鄒老師 解答

2019-03-21 15:35

你好 
暫估，借；原材料 貸應(yīng)付賬款——暫估 
取得發(fā)票，借；應(yīng)付賬款——暫估   貸；原材料 
根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄，借；原材料    應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）       貸應(yīng)付賬款