糊涂 追問

2019-03-21 09:28

應收賬款貸方余額，共計是5萬多，老板說是我們還欠客戶的票。現在也不用開票給客戶了，問怎么轉銷平掉這2筆賬目。是對W賬的

徐阿富老師 解答

2019-03-21 09:30

你好，那應該有貨發給對方了吧？如果有貨發出去，那么有做銷售收入，借應收賬款  貸主營業務收入   貸應交稅費（銷項稅額）

糊涂 追問

2019-03-21 09:37

是三年前的賬款了，應該有發貨的
如果是按老師這個分錄平賬的話，我是不是還要開票出去。但是老板說不要開票，對方也不需要票，合作都終止了，還是說，到時在無票銷售收入申報即可?

徐阿富老師 解答

2019-03-21 09:46

你好，不開票也要做收入，申報時做未開票收入。所以你要和老板說清醒這個問題，不是不開票就不要計算銷項稅額的

糊涂 追問

2019-03-21 10:23

嗯，學生剛和老板溝通了，老板同意做無票收入，平掉這些往來賬面。

徐阿富老師 解答

2019-03-21 10:27

恩，這個可以的，這是規范做法

糊涂 追問

2019-03-21 10:28

像這種做無票收入，到時摘要要怎么寫才好

徐阿富老師 解答

2019-03-21 10:29

你好，摘要就寫什么單位已收款票未開。單位寫簡稱就好

糊涂 追問

2019-03-21 12:36

徐老師，您好
就是學生在建內賬，突然想到這么一個疑問：就是外賬真實的余額，比如是欠客戶的開票，我要不要取數進來整合在內賬上，才算是完整的一盤賬

徐阿富老師 解答

2019-03-21 12:37

你好，要，不然內帳就不真實

糊涂 追問

2019-03-21 14:38

那像學生這種情況，往年的現在做無票收入，要不要結轉成本？怎么結

徐阿富老師 解答

2019-03-21 14:41

你好，要結轉的，減少庫存

糊涂 追問

2019-03-21 14:45

這可難為學生了，我們成本這一塊，就是根據開票多少，就結轉多少，現在賬上顯示庫存商品只有1955.55，這是之前一直留存的這個數，根本就不符合，還有第二種方法處理嗎？比如學生做領料結轉成本進來，可以嗎

徐阿富老師 解答

2019-03-21 15:08

你好，材料銷售也可以

糊涂 追問

2019-03-21 15:15

老師你的意思是，當做是材料銷售，結轉材料成本去做？如果是材料收入，就是入其他業務收入和其他業務成本了

徐阿富老師 解答

2019-03-21 15:36

是的，可以做其他業務收入支出