老師好,請教免增值稅的會計分錄怎么做? 免交的增值稅記入營業(yè)外收入,個體工商戶需不需要交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅?
會計學堂金牌課程指導老師
于2019-03-20 13:50 發(fā)布 ??2045次瀏覽
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三寶老師
職稱: 高級會計師,稅務師
2019-03-20 13:51
1、會計分錄如下:
借:應交稅金-應交增值稅-減免稅額
貸:營業(yè)外收入-減免稅額
2、需要交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
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1、會計分錄如下:
借:應交稅金-應交增值稅-減免稅額
貸:營業(yè)外收入-減免稅額
2、需要交生產(chǎn)經(jīng)營所得稅
2019-03-20 13:51:22

你好,你們本來就是免稅的,不需要再結轉到營業(yè)外收入啦。
2020-04-09 16:01:30

個體戶增值稅免稅的分錄,應采用價稅分離法,當發(fā)生業(yè)務時,要將增值稅附加率計算出來,然后將營業(yè)額中的稅額拆分出來,進行價稅分離。免稅部分不計入營業(yè)收入,而計入其他收益。
拓展知識:價稅分離法,是小規(guī)模納稅人準備增值稅普通發(fā)票時,在記賬憑證上將商品價格和增值稅分開計算、分開記賬的計算方法。采用價稅分離法計算增值稅,可以有效避免做出關于增值稅收入、稅金等財務會計科目的不必要的混淆。
2023-03-01 17:00:24

借:應交稅費—應交增值稅 貸:營業(yè)外收入
2020-05-20 10:06:33

您好
個體工商戶免征的增值稅計入營業(yè)外收入
申報經(jīng)營所得時收入總額不包含這營業(yè)外收入
2019-07-31 12:37:22
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