寂寞的咖啡豆 追問

2015-12-25 09:25

我做的是內賬，假如這批商品銷售出去貨款價稅合計50萬，我公司還沒給對方開發票，確認收入，結轉成本的分錄是這樣嗎？借：主營業務成本25.6（扣樂進項稅），貸庫存商品25.6    ，借：應收賬款50  貸：主營業務收入42.7 應交稅費——銷項稅7.3，是這樣嗎老師？

寂寞的咖啡豆 追問

2015-12-25 09:32

老師，我們公司這樣業務是這樣的，購進的這批貨物價款是64405（不含稅），提前預付了18000，然后商品到了后，沒給發票，剩下的款公司欠著，然后把這批貨物賣給了另一家公司，銷售額是90733不含稅，貨款還沒收到，我們公司也還沒有給對方開發票，這項業務這樣的話，能麻煩老師給寫下這個過程的分錄嗎，謝謝了

林老師 解答

2015-12-25 09:18

是對   的  庫存商品要稅金分離

林老師 解答

2015-12-25 09:21

噢，那你就暫做入帳吧，等票來了再估分離

林老師 解答

2015-12-25 09:29

是的

林老師 解答

2015-12-25 10:20

沒有發票暫估入帳借：庫存商品（價稅分離）64405   貸：預付帳款18000   應付帳款          賣出做未開票收入借：應收帳款  貸：主營業務收入   應交稅金--應交增值稅（銷項稅）