你好，你差額開票的扣除數填的是637019.41，是嗎

首先，要說明的是差額征收扣除的分包款是含稅金額，也就是說，差額征收扣除的分包款是把納稅人扣除后的應納稅款金額，減去扣除額后的金額，剩余的部分就是差額征收扣除的分包款。

你好，減掉的金額是含稅金額。

你好，這個都是含稅金額的

旅游業差額征稅賬務處理 根據《財政部關于印發<營業稅改征增值稅試點有關企業會計處理規定>的通知》(財會〔2012〕13號)規定：對于允許從銷售額中扣除相關費用的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“營改增抵減的銷項稅額”專欄，用于記錄該企業因按規定扣減銷售額而減少的銷項稅額;企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，借記“應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。 旅游業差額征稅賬務處理 按財政部、國家稅務總局關于繼續執行小微企業增值稅和營業稅政策的通知(財稅財稅[2015]96號)規定;為繼續支持小微企業發展、推動創業就業，經國務院批準，《財政部、國家稅務總局關于進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅〔2014〕71號)規定的增值稅和營業稅政策繼續執行至2017年12月31日。如果你們單位符合小微企業條件，本月收入可以不繳納增值稅。 案例： 這個月開票不含稅40000，主營業務成本含稅增值稅普通發票35000. 我做賬務處理時應該是 借：銀行存款41200 貸：主營業務收入40000 貸;應交稅費-增值稅1200 這樣對嗎，實際上我本月計稅依據是5000，應該怎么做賬務處理? 先你的第一步確認收入40000元和增值稅1200元的會計分錄是正確的;第二步你們選擇以取得的全部價款和價外費用，扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位或者個人的住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費和支付給其他接團旅游企業的旅游費用后的余額為銷售額。本月開出含稅增值稅普通發票35000元(假設是住宿費、餐飲費、交通費、簽證費、門票費),會計分錄為借;主營業務成本33980.58元,借;應交稅費-應交增值稅1019.42元,貸;銀行存款35000元會計學堂整理的。