追問

2019-03-20 08:12

直接就做這一筆分錄嗎？那原材料不是成負數了嗎，銀行存款支付那筆呢，老師，我有點遲鈍

鄒老師 解答

2019-03-20 08:14

你好，在這個分錄之前你有做原材料購進分錄，原材料怎么會出現負數呢？ 
借；原材料  貸；銀行存款等科目 
領用  借；主營業務成本 貸；原材料，勞務成本 等科目

追問

2019-03-20 08:16

那購領就做一筆分錄嗎？支付勞務費呢，借：勞務成本，貸：銀行存款嗎

追問

2019-03-20 08:16

一張憑證，

鄒老師 解答

2019-03-20 08:17

你好 
購買材料，借；原材料 貸；銀行存款等科目 
支付勞務費，借；勞務成本，貸：銀行存款嗎 
結轉成本，借；主營業務成本  貸；原材料，勞務成本

追問

2019-03-20 08:21

謝謝老師，贊贊，

鄒老師 解答

2019-03-20 08:21

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

追問

2019-03-20 08:26

好，老師，季度預繳的企業所得稅，年度匯算清繳比如是虧損了的話，預繳的也是沖減以后年度匯算清繳的吧，不會沖減季度所得稅吧！

鄒老師 解答

2019-03-20 08:27

你好，多預交的企業所得稅稅款可以申請退稅，也可以結轉以后年度抵扣

追問

2019-03-20 08:28

只能是以后年度匯算清繳時抵扣哈

鄒老師 解答

2019-03-20 08:29

你好，可以申請退稅，也可以結轉以后年度抵扣