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送心意

林老師

職稱會計師

2015-12-24 21:29

購貨方為增值稅一般納稅人,增值稅發票已跨月,希望退回,請教會計處理 
1、購貨方收增值稅專票后,沒有認證,也沒有做賬,會不會使購貨方產生稅務違規?如有,會受到什么處罰? 
2、銷貨方對方開具紅字專票沖銷后,購貨方是否需要做一些處理?如有,做什么處理? 
3、跨月后銷貨方的企業名稱和稅號都發生了變化,購貨方原名稱和稅號開具的增值稅票是否可以開具紅票,是以原有名稱開還是以現有名稱開? 
謝謝各位大神~!

林老師 解答

2015-12-24 21:34

1、不會,認證期為180天  2、要做帳務沖銷   3、不可以開具紅票

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相關問題討論
專用發票可以驗票后抵扣進項,普通發票只能做費用處理,不換扣進項稅額。對方要專票,就是抵扣進項
2017-09-19 17:58:36
你好,增值稅發票包括普通,專用發票
2016-09-02 15:12:00
你好,增值稅應納稅額=銷項稅額—進項稅額=(?65000%2B?32000%2B?325000%2B?12500)/1.13*13%—(235000/1.03*3%%2B175000/1.13*13%)
2022-10-27 18:19:47
你好,根據取得發票的稅率認證抵扣就是了,而不分你取得的稅率是否與你適用稅率相同與否的
2017-02-10 21:57:01
您好,開專票部分都需要繳納稅款的哈。因為你開出去的專票,別人是要抵扣進項稅額的,你如果不交,那豈不是國家要損失?
2019-07-09 09:45:09
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