曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 12:33

不需先計(jì)提嗎？

曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 12:55

老師，扣城建稅借：應(yīng)交稅費(fèi)  城建稅  貸：銀行存款。。這分錄前要計(jì)提城建稅嗎？

辜老師 解答

2019-03-19 13:34

你月末如果要繳納城建稅，就要計(jì)提

曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 13:35

我是去稅務(wù)代開(kāi)的發(fā)票當(dāng)時(shí)就扣了。

辜老師 解答

2019-03-19 13:36

你是小規(guī)模納稅人吧，代開(kāi)的是普票嗎

曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 13:38

是的。

辜老師 解答

2019-03-19 13:52

這個(gè)如果季度不超過(guò)30萬(wàn)，月度不超過(guò)10萬(wàn)是免征增值稅和城建稅的，所以你先做預(yù)交，如果不超過(guò)額度，可以申請(qǐng)退回的

曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 13:53

我們是小規(guī)模，我開(kāi)的是專票。

辜老師 解答

2019-03-19 13:54

專票那就要計(jì)提了

曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 13:54

開(kāi)票時(shí)代扣的城建稅前要先做計(jì)提嗎？

辜老師 解答

2019-03-19 13:55

你可以繳納的時(shí)候就計(jì)提，然后繳納

曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 13:56

那就是要做二筆分錄？

辜老師 解答

2019-03-19 13:57

是的，借：稅金及附加—城建稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 
借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅 貸：銀行存款

曼媛 追問(wèn)

2019-03-19 13:58

好的，謝謝您。

辜老師 解答

2019-03-19 14:00

好的，客氣，幫到你就好