;)
原會計固定資產減少報損處置全部沒有做賬務處理，造成資產和實際盤點不符，從開業十年來每次報損處置都沒有去減少資產，現在的差異要怎么做賬務處理？
小付姐姐
于2019-03-19 08:31 發布 ??1206次瀏覽
-
郭老師
職稱： 初級會計師
2019-03-19 09:30
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
相似問題
原會計固定資產減少報損處置全部沒有做賬務處理，造成資產和實際盤點不符，從開業十年來每次報損處置都沒有去減少資產，現在的差異要怎么做賬務處理？
答： 固定資產處置沒有做賬嗎？你補做上就可以，需要有原始憑證的
固定資產減少、報廢及有償調出應分別如何進行賬務處理呢？
答： 您好，固定資產的出售、報廢和毀損等業務會使固定資產的數量減少，從而轉入清理。減少的固定資產，一方面，應按原價從“固定資產”科目的貸方轉出;另一方面，還應將其已提折舊額從“累計折舊”科目的借方轉出。同時，清理過程還會發生清理收支，并據以確定固定資產清理的損益。 (一)固定資產清理 我國《企業會計制度》規定，企業因出售、報廢和毀損等原因轉入清理的固定資產凈值及其在清理過程中所發生的清理費用和清理收入，均應通過“固定資產清理”科目核算。 “固定資產清理”科目的借方登記轉人清理的固定資產凈值和發生的清理費用(若處置不動產，還應包括應繳納的營業稅)，貸方登記清理固定資產的變價收入和保險公司或過失人承擔的損失等。當清理收入大于清理支出時，表示發生了清理凈收益。固定資產清理后的凈收益，應區別情況處理：屬于籌建期間的，沖減開辦費;屬于生產經營期間的，計入營業外收入。倘若清理收入小于清理支出，則表示發生了清理凈損失。固定資產清理后的凈損失，也應區別情況處理：屬于籌建期間的，計人開辦費;屬于生產經營期間的，計人營業外支出(其中，屬于非正常原因造成的損失，應記入“非常損失”明細科目;由于正常原因造成的損失，應記人“處理固定資產凈損失”明細科目)。 “固定資產清理”科目可按被清理的固定資產設置明細賬，進行明細核算。期末余額反映尚未清理完畢的固定資產凈值以及凈清理收人，應填列于固定資產項目下的“固定資產清理”細目中，借方余額用“+”號，貸方余額用“一”號。 [例]某公司將一臺不需用的設備出售，該設備的賬面原價為120 000元，已提折舊為50 000元，該設備還有減值準備余額20 000元。設備售價為30 000元，已收存銀行。假設出售設備時不涉及其他稅費。 (1)注銷固定資產賬面記錄，將固定資產賬面價值轉入清理，應編制會計分錄如下： 借：固定資產清理 50 000 累計折舊 50 000 固定資產減值準備 20 000 貸：固定資產 120 000 (2)取得固定資產售價收人，應編制會計分錄如下： 借：銀行存款 30 000 貸：固定資產清理 30 000 (3)結轉固定資產處置凈損益，應編制會計分錄如下： 借：營業外支出——處置固定資產凈損失 20 000 貸：固定資產清理 20 000 (二)固定資產投資轉出 投資轉出的固定資產，按固定資產賬面價值(即投出固定資產的原始價值減去累積折舊數額以及固定資產減值準備后的凈額，下同)加上應支付的相關稅費，作為股權投資的初始投資成本，借記“長期股權投資”科目;按投出固定資產的已提折舊，借記“累積折舊”科目;按該項固定資產已計提的減值準備，借記“固定資產減值準備”科目;按投出固定資產的賬面原價，貸記“固定資產”科目;按應支付的相關稅費，貸記“應交稅金”等科目。 (三)固定資產盤虧 盤虧的固定資產按其賬面價值，借記“待處理財產損溢”科目;按已提折舊，借記“累計折舊”科目;按固定資產原價，貸記“固定資產，，科目。
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
公司清理固定資產，賬務處理是借：現金/銀行存款，貸：固定資產清理 固定資產清理體現在貸方，而固定資產科目沒有減少，請問還需做賬務處理嗎？
答： 您好！ 借：固定資產清理 累計折舊 貸：固定資產 （賬面原值） 2、增值稅（進項）轉出 借：固定資產清理 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 3、支付清理費用 借：固定資產清理 貸：庫存現金 / 銀行存款 4、殘值變賣收入 借：庫存現金 / 銀行存款 貸：固定資產清理 5、經批準后結轉當期損益（固定資產清理賬戶貸方余額做相反分錄） 借：營業外支出—處置固定資產凈損失 貸：固定資產清理
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
加載中...
小付姐姐 追問
2019-03-19 09:37
小付姐姐 追問
2019-03-19 09:37
郭老師 解答
2019-03-19 09:47
小付姐姐 追問
2019-03-19 10:20
郭老師 解答
2019-03-19 10:24
小付姐姐 追問
2019-03-19 10:38
郭老師 解答
2019-03-19 10:41
小付姐姐 追問
2019-03-19 11:07
郭老師 解答
2019-03-19 11:09
小付姐姐 追問
2019-03-19 11:12
郭老師 解答
2019-03-19 11:14