青春俠 追問

2019-03-18 11:58

但是是專票，抵扣了稅？而且票是統一開的，分不清，老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 12:17

你是說現在和以前的統一開的嗎？

青春俠 追問

2019-03-18 13:27

是的，全部是以前開的

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 14:08

以前的總金額和發票的總金額是一致的嗎

青春俠 追問

2019-03-18 14:57

應該一致的，老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 15:06

附在最近一期的憑證后面，然后加一個情況說明就可以了

青春俠 追問

2019-03-18 15:19

我意思是價稅合計一樣，但我們把發票的進項稅抵扣了

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 15:34

是的，其他的不變，進項稅額抵扣，做個情況說明附上就可以了

青春俠 追問

2019-03-18 16:08

應該按票走，我們以前用銀行的單做，不是多做了嗎，不應該抵扣嗎？老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 16:16

你現在抵扣的分錄 
借：應繳稅～增值稅～進 
貸：財務費用

青春俠 追問

2019-03-18 16:39

方向反了吧，而且跨年了，聽別人說要用以前年度損益調整，老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 17:00

如果你用的是小企業會計準則就是我給你的分錄，

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 17:01

如果是企業會計準則， 
借：應交稅費～增值稅～進 
貸：以前年度損益調整 
借：以前年度損益調整 
貸：盈余公積 
未分配利潤

青春俠 追問

2019-03-18 17:30

這部分進項稅我們當時都記入了財務費用，現在應該沖掉吧

陳詩晗老師 解答

2019-03-18 17:54

你當時發票都沒，做了進項？