栗 追問

2019-03-18 11:04

恩，我當時做的時候是： 
1.借：管理費用-辦公費 480  ，貸：現金  480； 
2.借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款  480，貸：管理費用-辦公費 480（這筆沒有寫在借方，用紅字填寫，直接寫在貸方）； 
3.借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 480，貸：應交稅費-應交增值稅-減免稅款  480 
現在我要在12月份調賬，這筆調賬的分錄要如何填寫，謝謝

月月老師 解答

2019-03-18 11:09

你好， 
借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款 -480，貸：管理費用-辦公費 -480（這筆沒有寫在借方，用紅字填寫，直接寫在貸方） 
這筆你是做的負數，是嗎

栗 追問

2019-03-18 11:15

沒有做成負數

月月老師 解答

2019-03-18 11:21

你好，你的分錄可以不用調整?？梢园褱p免和進項沖了。簡單做法可以直接 
借：應交稅金-增值稅 （減免）480 
貸：現金

栗 追問

2019-03-18 11:48

好的，如果我以后再發生這種減負稅款的，直接借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款，貸：現金（銀行存款） 
這樣的分錄就可以是嗎？

月月老師 解答

2019-03-18 13:18

你好，是的，這樣就可以。