王穎 追問(wèn)

2019-03-18 10:29

是航天金稅盤服務(wù)費(fèi)

辜老師 解答

2019-03-18 10:30

服務(wù)費(fèi)抵免增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—減免稅  貸：管理費(fèi)用

王穎 追問(wèn)

2019-03-18 10:31

直接借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—減免稅 貸：銀行存款  可以嗎

辜老師 解答

2019-03-18 10:32

這樣也可以，但是最好體現(xiàn)過(guò)程

王穎 追問(wèn)

2019-03-18 10:33

月底減免稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎

辜老師 解答

2019-03-18 10:34

如果你當(dāng)期要繳納增值稅，你結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就是了

王穎 追問(wèn)

2019-03-18 10:40

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—減免稅   是這樣轉(zhuǎn)嗎

辜老師 解答

2019-03-18 10:42

是的，可以這樣結(jié)轉(zhuǎn)的

王穎 追問(wèn)

2019-03-18 10:56

那轉(zhuǎn)出未交增值稅就對(duì)不上了

辜老師 解答

2019-03-18 10:58

你要拿抵減后的金額，轉(zhuǎn)入未交增值稅，實(shí)際繳納的也是抵免后的金額

王穎 追問(wèn)

2019-03-18 11:21

服務(wù)費(fèi)280全額抵扣，本月應(yīng)交增值稅15000，月底要是都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)入未交增值稅里就不對(duì)了吧

辜老師 解答

2019-03-18 11:25

你是小規(guī)模還是一般納稅人，你應(yīng)交增值稅15000，銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅分別多少

王穎 追問(wèn)

2019-03-18 11:27

一般納稅人，銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)之后是15000

辜老師 解答

2019-03-18 11:35

借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅   
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅280  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—減免稅 280 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  14720  貸  ：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   14720  
實(shí)際交稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   14720   貸：銀行存款  14720

王穎 追問(wèn)

2019-03-18 11:36

好的，謝謝

辜老師 解答

2019-03-18 11:37

好的，客氣，幫到你就好