王穎 追問

2019-03-18 10:29

是航天金稅盤服務費

辜老師 解答

2019-03-18 10:30

服務費抵免增值稅時，借：應交稅費——應交增值稅—減免稅  貸：管理費用

王穎 追問

2019-03-18 10:31

直接借：應交稅費——應交增值稅—減免稅 貸：銀行存款  可以嗎

辜老師 解答

2019-03-18 10:32

這樣也可以，但是最好體現過程

王穎 追問

2019-03-18 10:33

月底減免稅結轉嗎

辜老師 解答

2019-03-18 10:34

如果你當期要繳納增值稅，你結轉到轉出未交增值稅就是了

王穎 追問

2019-03-18 10:40

借：應交稅費——應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅—減免稅   是這樣轉嗎

辜老師 解答

2019-03-18 10:42

是的，可以這樣結轉的

王穎 追問

2019-03-18 10:56

那轉出未交增值稅就對不上了

辜老師 解答

2019-03-18 10:58

你要拿抵減后的金額，轉入未交增值稅，實際繳納的也是抵免后的金額

王穎 追問

2019-03-18 11:21

服務費280全額抵扣，本月應交增值稅15000，月底要是都轉到轉入未交增值稅里就不對了吧

辜老師 解答

2019-03-18 11:25

你是小規模還是一般納稅人，你應交增值稅15000，銷項稅進項稅分別多少

王穎 追問

2019-03-18 11:27

一般納稅人，銷項減進項之后是15000

辜老師 解答

2019-03-18 11:35

借： 應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅   
借：應交稅費——應交增值稅—轉出未交增值稅280  貸：應交稅費——應交增值稅—減免稅 280 
借：應交稅費——應交增值稅—轉出未交增值稅  14720  貸  ：應交稅費——未交增值稅   14720  
實際交稅時，借：應交稅費——未交增值稅   14720   貸：銀行存款  14720

王穎 追問

2019-03-18 11:36

好的，謝謝

辜老師 解答

2019-03-18 11:37

好的，客氣，幫到你就好