內向的薯片 追問

2019-03-17 17:18

房租也可以計入長期待攤費用嗎

冰兒老師 解答

2019-03-17 17:19

（1）如果是單位行政管理部門發生的房租費、物業管理費、水電費等，全部計入“管理費用”科目。 
（2）如果是單位銷售營業部門發生的房租費、物業管理費、水電費等，全部計入“營業費用”科目。 
一年的房租/12個月，按月分攤

內向的薯片 追問

2019-03-17 17:22

營業費用是指主營業務成本還是其他業務成本呢？

內向的薯片 追問

2019-03-17 17:22

如果不能區分銷售或者行政使用的水電氣物業費怎么作呢？

冰兒老師 解答

2019-03-17 17:23

營業費用是期間費用 
營業費用是指企業在銷售商品的過程中發生的費用，包括運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工工資及福利費、類似工資性質的費用、業務費等經營費用。 [1]  
包括：運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、廣告費、展覽費、租賃費（不包括融資租賃費），以及為銷售本公司商品而專設銷售機構的職工工資、福利費、辦公費、差旅費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品的攤銷等。舊會計準則叫營業費用，新的會計準則下叫銷售費用，即在新會計準則下銷售費用=營業費用。 
執行新會計準則的企業用銷售費用科目。執行企業會計制度的企業用營業費用科目

內向的薯片 追問

2019-03-17 17:24

請問增值稅是需要當月計下月付是不是呀？

冰兒老師 解答

2019-03-17 17:25

是的，當月計下月付

內向的薯片 追問

2019-03-17 17:29

營業費用就是銷售費用是吧

冰兒老師 解答

2019-03-17 17:30

嗯，是的，是銷售費用。

內向的薯片 追問

2019-03-17 17:31

一年的房租分攤分錄應該怎樣寫呢？進項的計提分錄又怎么寫呢

冰兒老師 解答

2019-03-17 17:35

房租分錄：借預付賬款，貸銀行存款。借管理費用或營業費用，貨預付賬款 
進項沒有計提之說，有進項發票來時，是增值稅發票的話，才體現進項稅。比如借原材料，應交稅費-進項稅  貸銀行存款等

內向的薯片 追問

2019-03-17 19:07

請問這筆工資的支付是不是應該先計提，計入成本再發放？？？？

冰兒老師 解答

2019-03-17 19:37

計提工資、社保費用： 
借：管理費用、銷售費用 
貸：應付工薪酬 
支付社保： 
借：應付工薪酬/其他應收款 
貸：銀行存款/其他應收款 
支付工資： 
借：應付工薪酬 
貸：銀行存款/其他應收款

內向的薯片 追問

2019-03-17 20:49

請問餐飲行業打折優惠不需要確認費用嗎？直接以實際收入確認嗎？？？

內向的薯片 追問

2019-03-17 20:50

餐飲行業部分收入未開發票發票賬務處理怎么確認收入呢？

冰兒老師 解答

2019-03-17 20:59

以實際的確認收入，未開票的做未開票收入入帳并申報